銀行稽核審計工作計劃

目錄/提綱：……
一、稽核工作指導(dǎo)思想
二、稽核審計工作目標
（三）重點抓好常規(guī)序時稽核，全年對38個網(wǎng)點全面序時稽核2次
（四）認真作好專項稽核審計
（五）積極組織各類審計工作
三、稽核審計工作組織實施
（一）常規(guī)序時稽核項目
（二）專項稽核項目
四是對依法合規(guī)經(jīng)營檢查存在問題整改情況進行復(fù)查、督辦，處理處罰到位
二是對一季度財務(wù)制度執(zhí)行情況進行稽核審計
三是對自動取款機和P0S機運行情況進行一次專項審計
四是對全縣各類收入情況開展一次專項稽核審計
（三）加強后續(xù)稽核、加大對違規(guī)、違紀人員的處罰力度
（四）離任（崗）稽核審計
（五）基建項目稽核審計
……
信用社（銀行）稽核審計工作計劃

今年是省、縣聯(lián)社提出的合規(guī)文化建設(shè)年，稽核審計工作將緊緊圍繞聯(lián)社的中心工作，重點抓好依法合規(guī)經(jīng)營、內(nèi)控防范和制度的貫徹落實，積極組織實施省聯(lián)社年度安排的各類稽核審計項目，以檢查促規(guī)范，以規(guī)范求發(fā)展。切實加強稽核審計人員學(xué)習培訓(xùn)，努力提高稽核審計工作質(zhì)量最大限度發(fā)揮稽核審計職能作用，確保農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展�，F(xiàn)將今年稽核審計工作安排如下：

一、稽核工作指導(dǎo)思想

今年稽核審計工作認真貫徹省、市、縣農(nóng)村合作金融機構(gòu)工作會議精神，緊緊圍繞依法合規(guī)經(jīng)營、防范和化解經(jīng)營風險，進一步完善稽核審計工作制度和崗位責任制，不斷提升稽核審計人員素質(zhì)，加大序時稽核和各類專項稽核審計力度，嚴格處理處罰標準，擴大稽核審計范圍和深度，大力提升內(nèi)部管理水平，全面提升稽核審計能力，推進稽核審計任務(wù)制度
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時稽核方案，并組織稽核員每半年按照分片包干的網(wǎng)點，按照序時稽核方案結(jié)合稽核審計現(xiàn)場操作細則的內(nèi)容進行常規(guī)序時稽核一次，對所轄網(wǎng)點所發(fā)生的經(jīng)營管理事項、會計憑證、賬簿、報表等進行全面序時稽核。主要是通過查看各類記錄、翻閱會計傳票、各類總、分明細帳，檢查重要空白憑證、抵質(zhì)押品、庫存現(xiàn)金等，要求序時稽核檢查時間不間斷、業(yè)務(wù)全覆蓋，做到稽核檢查縱向到底、橫向到邊，不留死角。發(fā)現(xiàn)問題限時糾改，嚴肅處理，規(guī)范信用社的經(jīng)營行為，為我縣農(nóng)村信用社的發(fā)展有效堵塞漏洞，防范案件。

（二）專項稽核項目。在搞好常規(guī)序時稽核的同時，認真做好省聯(lián)社安排的 2008-2009 年新增貸款專項稽核；現(xiàn)金、往來資金、股金專項稽核；稽核審計工作開展情況進行稽核檢查等。結(jié)合我縣聯(lián)社的總體工作部署，重點對全縣的自動取款機和 P0S 機運行情況、網(wǎng)點的利息支付情況、全縣各類收入情況開展一次專項稽核審計，具體安排是：

一季度：一是對 2009 年度會計決算及年度經(jīng)營真實性進行稽核；二是對 2009 年度稽核發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況進行督促落實和后續(xù)稽核；三是對 2009 年四季度財務(wù)制度執(zhí)行情況組織稽核審計，包括：各項財務(wù)收入是否完整、真實、正確，各項財務(wù)支出是否真實準確和合規(guī)合法；利潤指標的完成情況和暫收、暫付款項、待攤費用是否按規(guī)定列支，以及財務(wù)決算和會計報表的真實性、準確性、合規(guī)性和合法性等；四是對依法合規(guī)經(jīng)營檢查存在問題整改情況進行復(fù)查、督辦，處理處罰到位。

二季度：一是按照常規(guī)續(xù)時稽核的要求，集中人力和精力，利用三個月的時間對全縣 38 個網(wǎng)點進行一次全面的續(xù)時稽核審計；二是對一季度財務(wù)制度執(zhí)行情況進行稽核審計。三是對自動取款機和 P0S機運行情況進行一次專項審計。

三季度：一是利用一個月的時間對前期續(xù)時稽核發(fā)現(xiàn)問題整改情況進行督辦和后續(xù)稽核，重點對存在問題較多、整改不徹底的網(wǎng)點實施跟蹤稽核督辦；二是對二季度財務(wù)制度執(zhí)行情況進行稽核審計；三是對全縣各網(wǎng)點的利息支付情況進行專項審計；四是對全縣各類收入情況開展一次專項稽核審計。五是根據(jù)《旬陽縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社審議評價辦法》擬對相關(guān)管理部門和事項進行審議評價；六是總結(jié)分析通報上半年續(xù)時稽核情況及各網(wǎng)點存在的突出問題，安排布置后期的續(xù)時稽核工作。

四季度：一是從十月份起到十二月上旬結(jié)束，利用兩個月的時間對全縣 38 個網(wǎng)點再進行一次全面的續(xù)時稽核審計；二是對三季度財務(wù)計劃執(zhí)行情況進行稽核審計；三是 12 月份及早動手對年度經(jīng)營及決算真實性落實檢查和部署，確保決算及年度經(jīng)營的真實性。

（三）加強后續(xù)稽核、加大對違規(guī)、違紀人員的處罰力度。嚴格實施“人盯社”的稽核模式，使包片稽核人員對每項前期稽核檢查出的問題進行后續(xù)再稽核，督促各社限期整改到位，沒有在要求時間整改到位或存在重大問題和累查累犯的違規(guī)、違紀人員以及信用社主任和網(wǎng)點負責人將嚴格按照《陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)工作人員違反規(guī)章制度行為處理辦法》和《** 縣農(nóng)村合作聯(lián)社經(jīng)營管理合規(guī)手冊》 ……（未完，全文共2572字，當前僅顯示1635字，請閱讀下面提示信息。收藏《銀行稽核審計工作計劃》）