關于編制2019-2021年財務規(guī)劃的通知

目錄/提綱：……
一、總體要求
（一）指導思想
（二）編制原則
（三）目標任務
二、2019-2021年財務規(guī)劃編制的主要內(nèi)容
（一）評估論證列入2018年預算的專項資金
（二）編制2019-2021年財務規(guī)劃
（三）充實2019-2021年財務規(guī)劃相關內(nèi)容
三、深入推進預算管理制度改革
（一）全面推進預算績效管理
一是組織開展部門自評工作
二是完善重點項目績效評價機制
三是強化績效評價結果運用
（二）健全基本支出預算管理
（三）推進項目支出預算精細化管理
一是規(guī)范專項資金基礎管理
二是項目安排堅持先評審后安排
（四）推進建立約束有力的預算制度
一是嚴格預算執(zhí)行
二是嚴控預算調劑事項
三是建立部門經(jīng)費安排與預算執(zhí)行相結合的機制
（五）加強預算執(zhí)行管理
二是明確上年度結轉資金支付進度要求
四、編報程序和工作要求
（一）編報程序
1、部門建議階段
2、財務初審階段
3、部門修改階段
4、審核批準階段
（二）資料報送內(nèi)容
……
關于編制2019-2021年財務規(guī)劃的通知

各部門：
為持續(xù)深化預算管理制度改革，提高財務規(guī)劃的科學性，增強對年度預算的約束和指導作用，按照《浙江省財政廳關于做好滾動編制省級2019-2021年財政規(guī)劃的通知》（浙財預〔2018〕197號）要求和學校工作安排，結合我校財務管理工作實際，現(xiàn)就編制學校2019-2021年財務規(guī)劃有關事項通知如下：
一、總體要求
（一）指導思想
以黨的十九大精神和習近平新時代中國特色社會主義思想為統(tǒng)領，貫徹落實省委十屆六次會議精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，堅持新發(fā)展理念，聚焦學校本科建設的各項工作任務，推動解決發(fā)展不平衡不充分問題；優(yōu)化經(jīng)費支出結構，壓縮一般性支出，保民生、保中心、保重點；深入推進預算管理制度改革，強化績效管理，提高支出精準度和資金使用效益，加強資金統(tǒng)籌使用，有效防范財務風險，為學校事業(yè)高質量發(fā)展提高財力保障。
（二）編制原則
——依法理財。樹立依法理財觀念，嚴格按照國家預算法律法規(guī)以及學校財務制度編制預算，強化預算約束；根據(jù)財力狀況、實際需要和項目成熟度，逐項審定專項資金支出預算，著力增強預算的完整性、科學性和可執(zhí)行性。
——突出重點。按照“預算一個盤子、收入一個籠子、支出一個口子”的要求，統(tǒng)籌優(yōu)化三校區(qū)資源配置，堅持有保有壓，優(yōu)先保障人員支出、
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上年度的120%），從立項依據(jù)、預期績效、與學校決策部署契合度、實施條件等方面進行評審論證，核實專項資金項目是否必要、是否可行，學校根據(jù)總體發(fā)展規(guī)劃、工作進展和財力狀況，確定列入2019-2021年財務規(guī)劃的專項資金項目；二是對于跨年度實施的項目，部門應當按照“一次規(guī)劃、分年安排”的原則，根據(jù)項目實施進度計劃提出資金總體安排建議和跨年度安排建議，學校對列入規(guī)劃的專項資金項目，首先確定該項目2019年專項資金額度，待下一年度再根據(jù)政策變化、實施條件等重新審視項目分年度規(guī)劃金額等是否需調整；三是編制2019-2021年基本支出規(guī)劃，各部門如實申報2018年10月份基礎信息，包括在職教職工、離退休教職工、聘用人員、勞務工、學生等人員信息和車輛、空調、辦公設備、家具等實物信息，依據(jù)人員信息和工資福利政策編列人員支出，依據(jù)人員信息、實物信息和支出定額標準編列運行支出，匯總形成學校2019-2021年基本支出規(guī)劃。
（三）充實2019-2021年財務規(guī)劃相關內(nèi)容
各部門要根據(jù)學校總體發(fā)展規(guī)劃、決策部署和部門職能定位，在分析總結2018年工作開展、預算執(zhí)行情況的基礎上，提交本部門2019-2021年預期發(fā)展目標、重點任務、分年度工作計劃、資金安排建議等內(nèi)容。有房租等創(chuàng)收收入的部門，應當編制2019-2021年創(chuàng)收收入規(guī)劃。
三、深入推進預算管理制度改革
（一）全面推進預算績效管理。預算安排以績效目標和結果為導向，以績效的監(jiān)控、評價、問責和公開為手段，解決“重預算分配輕預算管理，重投入輕績效”的問題。一是組織開展部門自評工作。對5萬元以上的專項資金項目，部門要選取至少1項開展自評，年度結束后，應按規(guī)定報送績效評價報告。二是完善重點項目績效評價機制。對100萬元以上的重大專項資金項目，部門應當進行自評，計劃財務處選取1/3進行再評價，推動提高學�？傮w績效水平。三是強化績效評價結果運用。將績效評價結果作為策略調整、改進管理和預算安排的重要依據(jù)，對績效好的策略和項目原則上優(yōu)先保障，對績效差的策略、項目督促改進，對低效無效的堅決取消，對交叉重復和碎片化的策略、項目予以調整。不按要求報送績效評價報告，將取消或壓減其經(jīng)費規(guī)模。繼續(xù)選取部分績效評價報告報學校審查，將績效管理工作考核結果與部門考核獎勵經(jīng)費掛鉤，切實形成“花錢必問效、無效必問責”的機制。
（二）健全基本支出預算管理。對中層部門基礎信息實行常態(tài)化管理，各部門要及時更新人員、內(nèi)設機構等基礎信息，結合資產(chǎn)清查工作更新資產(chǎn)信息，為推進實物費用定額試點、建立支出標準定額體系打好基礎。及時更新各項業(yè)務政策信息，上級以及學校出臺的政策規(guī)定文件對經(jīng)費投入使用有明文要求的，要及時提交財務。
（三）推進項目支出預算精細化管理。一是規(guī)范專項資金基礎管理。各部門要全面梳理排查現(xiàn)有5萬元以上專項資金項目，完善專項資金項目設置思路，建立“部門職責—工作活動—預算項目”的對應關系，其中：部門職責是部門的職能和應履行的主要責任，工作活動是部門履行某項職責所采取的工作舉措，預算項目是支撐某項工作活動開展的具體支出事項。所有預算項目均應在部門職責和工作活動下編列，工作活動須與部門職責相關，預算項目須與工作活動相關，清理整合與工作活動無關的預算項目，調整優(yōu)化專項資金支持方向，形成部門職責引領專項資金安排的良好導向。二是項目安排堅持先評審后安排。各部門在充分論證項目實施的必要性、可行性、預期績效的基礎上（其中總投入20萬元以上的專項資金項目，需提供項目申報文本，內(nèi)容包括可行性報告、自評論證書、績效目標申報表等內(nèi)容），提出安排建議，由學校組織評審，成熟項目編入學校項目備選庫；學校根據(jù)財力狀況、輕重緩急和比較效益，從備選庫中選擇項目進行審核安排，跨年度項目要根據(jù)項目進度分年安排。
（四）推進建立約束有力的預算制度。一是嚴格預算執(zhí)行。年度預算批復后，各部門要嚴格按照規(guī)定的項目和用途使用，不得隨意變更，確需調整預算的，嚴格按程序進行報批；年度預算執(zhí)行中，因工作任務增加或調整需新增支出的，由部門統(tǒng)籌解決，一般不追加預算。對因個別特殊情況需追加預算的，相關部門應嚴格遵守先有預算后有支出的要求，經(jīng)學校批準安排預算后再組織實施。二是嚴控預算調劑事項。預算執(zhí)行中各單位確需調整或追加事項最遲要于10月底前提出申請，預算調劑規(guī)模原則上不得超過年初預算的20%。三是建立部門經(jīng)費安排與預算執(zhí)行相結合的機制。計劃財務處將把部門經(jīng)費安排與執(zhí)行中部門預算調整幅度、頻率等掛鉤，對于常年支出進度慢、執(zhí)行中調整幅度較大的部門，將視情況采取壓縮經(jīng)費規(guī)模、收回統(tǒng)籌使用等措施。對于支出進度較快的部門，優(yōu)先保障其下年度支出預算需求，切實體現(xiàn)獎 ……（未完，全文共4956字，當前僅顯示2503字，請閱讀下面提示信息。收藏《關于編制2019-2021年財務規(guī)劃的通知》）