財務(wù)培訓(xùn)資料

目錄/提綱：……
一、需要了解的相關(guān)賬號
二、財務(wù)報賬程序
（二）政府及各站所報賬程序（根據(jù)鄉(xiāng)內(nèi)控制度規(guī)定）
2、單位項目支出：按照合同約定支付
三、報賬資料
（一）日常公用經(jīng)費（含三公經(jīng)費）
2、填寫差旅單
3、出差文件.會議通知（可用微信截圖）
7、有保險的需要提供保險合同或者其他支撐材料
8、身份證（正反面加電話號碼）
9、銀行卡
1、中標(biāo)通知書
2、合同3、預(yù)付保函4、三方監(jiān)管協(xié)議
5、請款報告6、會議紀(jì)要
8、銀行賬號確認(rèn)證明（銀行賬號）
9、相關(guān)資質(zhì)（法人證書）
10、支付證書
（二）資產(chǎn)采購
（三）項目報賬資料
8、項目實施(民主決策,會議紀(jì)要
9、其他資料
（四）扶貧資金報賬資料
1、項目立項批復(fù)書
2、項目實施方案
3、項目實施責(zé)任（合同）書
8、100萬以上的項目附項目竣（完）工審計報告
……
***財務(wù)培訓(xùn)資料

為本鄉(xiāng)更好的開展財務(wù)工作，根據(jù)鄉(xiāng)黨委、政府的安排，依據(jù)《***鄉(xiāng)財務(wù)內(nèi)部控制管理暫行辦法》，制定本次培訓(xùn)資料。
一、需要了解的相關(guān)賬號
目前在***財政分局在用的賬戶有3個，分別是扶貧專戶，專戶、結(jié)算戶，通常我們用結(jié)算戶比較多。在***我們用到的統(tǒng)一社會代碼就是政府和財政分局的信用代碼2個個。***信用社的行號1個和***信用社的一個代發(fā)賬戶。
1.扶貧專戶
戶名：財政局***分局財政專項扶貧資金報賬專戶
賬號：**
開戶行：農(nóng)村信用合作聯(lián)社***信用社
2.專項賬戶：
戶名：財政局***分局專項支出賬戶
賬號：**
開戶行：農(nóng)村信用合作聯(lián)社***信用社
3.結(jié)算戶：
戶名：財政局***分局資金往來結(jié)算戶
賬號：**
銀行：農(nóng)村信用合作聯(lián)社***信用社
***信用社代發(fā)資金賬戶：
戶名：財政局***分局代發(fā)資金
賬號：**
開戶行：**縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社***信用社
代發(fā)賬戶單位代理協(xié)議號：**
蓋章：財政分局財務(wù)章和分局局長私章
***政府社會統(tǒng)一社會代碼：
**
財
……（新文秘網(wǎng)http://m.120pk.cn省略754字，正式會員可完整閱讀）……　
簽字；10000元以上的公共資金報賬和50000元以上的項目撥款等大額資金的使用經(jīng)過鄉(xiāng)黨委會集體研究同意后，由經(jīng)辦人做好報賬資料收集，所涉及報賬分管領(lǐng)導(dǎo)審核，分管財政領(lǐng)導(dǎo)審批后報政府主要領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。其他“三重一大”事項參照官黨發(fā)〔2019〕1號文件執(zhí)行。
2、單位項目支出：按照合同約定支付。
三、報賬資料
（一）日常公用經(jīng)費（含三公經(jīng)費）
（1）工程建設(shè)方面（工程、物質(zhì)、材料）
1.邀標(biāo)（比選）
2.委托協(xié)議（如有委托則需要委托協(xié)議）
3合同
4.清單（一些具體支出情況）
5.發(fā)票
6.會議紀(jì)要或者會議記錄（施工前會議記錄，最后結(jié)賬會議記錄）
7.驗收報告
8.施工圖片（圖片反應(yīng)全貌，同一位置拍施工前中后圖片，能夠完全反應(yīng)工程變化情況）
9.工程公示圖片
（2）日常固定資產(chǎn)采購
1.村級打報告至財政分局簽署備案意見存檔，村級和分局分別建立臺賬
2.采購報告
3.詢價單3張
4.采購清單
5.采購記錄表
6.采購驗收表
7.圖片
8.采購合同
9.發(fā)票
10.會議記錄（采購前會議記錄，采購后付款會議記錄）
11.營業(yè)執(zhí)照
12.身份證(正反面并注明電話號碼)
13.銀行賬號（須有戶名、開戶行、賬號、信用社之外其他銀行需提供行號）
（3）日常出差（開會、培訓(xùn)）
1.填寫派差單。
2.填寫差旅單。（**縣內(nèi)伙食補(bǔ)助50元/天包干，不得報銷市內(nèi)交通補(bǔ)助及就餐費用，**縣外**市內(nèi)伙食補(bǔ)助費80元/天/天包干，**市外除**西藏伙食補(bǔ)助費100元/人/天包干，**西藏伙食補(bǔ)助費120元/人/天，**縣外**省內(nèi)除**外市內(nèi)交通費50元/人/天，文件要求包食宿除外，**市市內(nèi)交通費60元/人/天，省外市內(nèi)交通費80元/人/天。）
3.出差文件.會議通知（可用微信截圖）。
4.有住宿的需要提供住宿發(fā)票，同時住宿清單（注明金額，房間，入住時間和退房時間）。
5產(chǎn)生車費的提供相應(yīng)支撐依據(jù)（火車票、高鐵票、飛機(jī)票，手撕發(fā)票等）。
6培訓(xùn)、會議圖片。
7.有保險的需要提供保險合同或者其他支撐材料。
8.身份證（正反面加電話號碼）。
9.銀行卡。
（4）油票、攤點、日常維修，餐飲接待方面
1.油票存根、拿貨清單、維修清單、菜單
2.派餐單，接待函、
3.發(fā)票
4.營業(yè)執(zhí)照
5.身份證銀行卡
6會議紀(jì)要或者會議記錄
注：2017年9月1日執(zhí)行，不能出現(xiàn)煙酒發(fā)票.今后不管是哪里超市清單上不允許出現(xiàn)煙酒之類的字樣。（舉例）
（5）預(yù)付款申請準(zhǔn)備資料
1.中標(biāo)通知書。
2.合同
3.預(yù)付保函
4.三方監(jiān)管協(xié)議。
5.請款報告
6.會議紀(jì)要。
8.銀行賬號確認(rèn)證明（銀行賬號）。
9.相關(guān)資質(zhì)（法人證書）。
10.支付證書。
11.轉(zhuǎn)賬申請單。
（6）資產(chǎn)管理方面
各村固定資產(chǎn)必須建立臺賬，村委會開會明確專人進(jìn)行固定資產(chǎn)管理，同時維護(hù)好固定資產(chǎn)，防止被偷，無故破損等情況，達(dá)到報廢的進(jìn)行登記報廢。
（7）報賬日期方面
每月交賬時間當(dāng)月2號下午下班之前，3號出納和銀行進(jìn)行對賬，5號做完行政和事業(yè)賬。并上交財政局。
（8）其他方面
發(fā)票及單據(jù)內(nèi)容邏輯自洽，能互相印證，要清楚表達(dá)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動；不能發(fā)票抬頭為甲單位，單據(jù)內(nèi)容為乙單位購買某某商品或服務(wù)，報賬材料主體應(yīng)為同一個人或同一家企業(yè)。
（二）資產(chǎn)采購
預(yù)算在50萬元及以上的貨物和服務(wù)類項目以及預(yù)算在60萬元（含60萬元）至國家制定的工程建設(shè)項目招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)以下的工程類項目，必須履行政府采購程序，執(zhí)行政府采購政策，嚴(yán)禁通過對采購項目進(jìn)行拆分等形式規(guī)避政府采購，不得違法、違規(guī)變更采購方式。20萬元（含）至50萬元（不含）貨物和服務(wù)類的項目，20萬元（含）至60萬元（不含）工程類的項目報財政部門備案后由單位自行組織采購，20萬元以下的項目由單位按照相關(guān)規(guī)定自行組織采購。采購結(jié)束后，形成項 ……（未完，全文共4191字，當(dāng)前僅顯示2117字，請閱讀下面提示信息。收藏《財務(wù)培訓(xùn)資料》）