關(guān)于會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)的自查報告

目錄/提綱：……
一、2012年度開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的組織情況
二、會計基礎(chǔ)工作自查、檢查工作開展情況
三、會計基礎(chǔ)工作自查、檢查中發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的主要事項
（一）會計人員崗位設(shè)置方面
（二）內(nèi)部會計管理制度的制定和執(zhí)行情況
（三）會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
1、會計憑證編制及管理情況
2、記賬方面
3、其他會計核算基礎(chǔ)工作情況
四、2012年會計基礎(chǔ)工作自查、檢查與2011年相比有所改進的事項
3、會計基礎(chǔ)管理風(fēng)險逐步降低
4、對于費用報銷和付款嚴格按照財務(wù)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化要求執(zhí)行
五、對2012年度會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化進行自我評價
1、會計機構(gòu)和會計人員（19分）
六、存在的薄弱環(huán)節(jié)和下一步改進具體措施
（一）存在的問題：
2、會計人員的職責(zé)偏重于核算方面的要求，而財務(wù)管理的角度要求少
3、監(jiān)督和檢查應(yīng)更細化
4、隨著公司規(guī)模的不斷擴大，對分公司的監(jiān)管還需加強
（二）改進措施：
1、進一步落實崗位輪換制度，規(guī)定明確人員任免上報審批程序
2、對于財務(wù)人員的崗位職責(zé)從管理的角度明確要求，加強財務(wù)分析等
4、進一步完善內(nèi)控制度，強化對分公司的監(jiān)管
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江蘇長江桂柳生物科技有限公司文件
蘇長桂發(fā)〔2013〕20號
關(guān)于會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)的自查報告

江蘇中煤長江地質(zhì)勘查集團有限公司:
根據(jù)局《關(guān)于上報2012年度會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)報告的通知》（蘇煤地發(fā)〔2013〕75號）的要求，按照總局新下發(fā)的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》的具體規(guī)定，我公司組織財務(wù)、審計等部門人員于2013年5月9日-2013年5月18日對公司總部及徐州長江桂柳飼料有限公司2012年度會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)和管理情況以及2011年度自查中存在的不足的改進情況進行了全面的自查，并對自查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足進行了及時的糾正和完善。現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、2012年度開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的組織情況
根據(jù)局里的統(tǒng)一要求，按照制度的規(guī)定，我公司結(jié)合經(jīng)營管理實際，由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，組織財務(wù)、審計等人員成立了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查小組，小組主要由財務(wù)負責(zé)人、審計
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內(nèi)部會計控制制度在2012年進行了修訂和完善，現(xiàn)也不存在諸如資金支付未按照制度要求履行相應(yīng)審批程序的情況。
（三）會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
1.會計憑證編制及管理情況。自查中發(fā)現(xiàn)總公司的記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全，會計憑證單獨按月裝訂，采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款審批單，合同，發(fā)票，入庫單，銀行付款單，大額資金會簽單，所附原始單據(jù)齊全。銷售業(yè)務(wù)記賬憑證后附發(fā)票和銷售出庫單。各項費用報銷實行先做憑證后報銷的程序。會計憑證有制單人，復(fù)核人和記賬人簽名。會計憑證一個月裝訂一次，年底統(tǒng)一歸檔。總賬和明細賬一年打印一次，由主管會計和會計機構(gòu)負責(zé)人簽字。會計科目使用規(guī)范。對于在2012年檢查中也發(fā)現(xiàn)有會計憑證編制摘要表述不清楚、不簡潔的現(xiàn)象，2013年度都進行了完善。同時對于以前發(fā)現(xiàn)有付款業(yè)務(wù)簽章不全的事項，主要是由于公司領(lǐng)導(dǎo)手機短息同意付款，但事后補簽時漏簽的原因，檢查中我們進行了及時的補辦。會計報表存在簽署不全的情況，目前進行了改正。針對自查中發(fā)現(xiàn)徐州長江桂柳公司記賬憑證有附件不全（主要是網(wǎng)銀付款，有個別缺少附件的情況），簽字不全的現(xiàn)象，現(xiàn)已補充完整了相關(guān)手續(xù)。
2.記賬方面。公司會計核算已實現(xiàn)了電算化，均由電腦統(tǒng)一記賬，不存在不符合規(guī)定的帳簿記錄。同時賬務(wù)電子數(shù)據(jù)是每天自動備份，每月手動備份，并且按照年度做成了光盤，以確保數(shù)據(jù)安全。
3.其他會計核算基礎(chǔ)工作情況。公司會計部門能夠認真的做好對賬、記賬工作。能及時與采購部門、銷售部門和倉儲部門等其他內(nèi)部相關(guān)部門對賬,及時與供應(yīng)商和客戶對賬,并形成書面對賬記錄以確保資產(chǎn)和債權(quán)的安全。
4.會計檔案的整理情況。自查中發(fā)現(xiàn)，財務(wù)的會計檔案資料齊全，完整。每月裝訂的會計憑證，年末整理到檔案室存放，年末打印賬簿編號排列，全年的納稅資料，以及往來款項核對的確認函等。
四、2012年會計基礎(chǔ)工作自查、檢查與2011年相比有所改進的事項
1.對各崗位的職責(zé)和權(quán)限進行了進一步明確細化，會計人員的工作的目標(biāo)和程序更清晰和明了，會計信息的及時性、準(zhǔn)確性得到了提高。強化了各崗位之間的復(fù)核與監(jiān)督，強化各崗位對業(yè)務(wù)部門的監(jiān)督，同時強化了各崗位的分析能力。
2.崗位設(shè)置和人員配備的標(biāo)準(zhǔn)進一步明晰，使會計人員的危險意識和自我提高意識逐步增強，工作的積極性和主動性進一步加強，各崗位人員能夠各司其職、各盡所能，充分發(fā)揮各崗位的作用。
3.會計基礎(chǔ)管理風(fēng)險逐步降低。由于加強了崗位的進一步的規(guī)范，各崗位按章辦事，使得管理風(fēng)險有所降低。
4.對于費用報銷和付款嚴格按照財務(wù)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化要求執(zhí)行。特別是在大額資金的支付方面，嚴格按照“三重一大”的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。
五、對2012年度會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化進行自我評價
根據(jù)總局會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)對我公司2012年財務(wù)基礎(chǔ)工作進行自我評分。
1.會計機構(gòu)和會計人員（19分）。我公司嚴格按照《會計法》的規(guī)定設(shè)置會計機構(gòu)，設(shè)置會計人員工作崗位。會計機構(gòu)負責(zé)人或會計主管人員的任免符合規(guī)定，任用會計人員實行回避制度，并建立了相關(guān)的會計人員考核與培訓(xùn)制度。但是不足之處是會計人員的相關(guān)職稱仍需加強。
2.內(nèi)部會計管理制度（17分）。我公司按規(guī)定建立了《內(nèi)部核算制度》、《內(nèi)部控制制度》、《賬務(wù)處理程序制度》、《財務(wù)收支審批制度》、《財產(chǎn)清查制度》、《 ……（未完，全文共3543字，當(dāng)前僅顯示1790字，請閱讀下面提示信息。收藏《關(guān)于會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)的自查報告》）