公司進(jìn)一步規(guī)范采購(gòu)及投資款項(xiàng)支付流程管理辦法

AAA有限公司進(jìn)一步規(guī)范采購(gòu)及投資款項(xiàng)支付流程管理辦法

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范AAA有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）所屬子公司采購(gòu)及投資款項(xiàng)支付流程，加強(qiáng)與供應(yīng)商之間的業(yè)務(wù)合作，保障采購(gòu)及投資款項(xiàng)按合同支付，維護(hù)公司良好的信譽(yù)和形象，特制訂本辦法。
第二條 本辦法中采購(gòu)及投資款項(xiàng)是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生采購(gòu)、投資等活動(dòng)形成的預(yù)付賬款或應(yīng)付款項(xiàng)。
第三條 采購(gòu)及投資款項(xiàng)支付期限分以下幾種：
（1）當(dāng)月發(fā)票掛賬當(dāng)月付款為 “T”；
（2）當(dāng)月發(fā)票掛賬后滾動(dòng)付款的為“T+N”，N為掛賬后付款月份。發(fā)票掛賬第二個(gè)月付款為“T+1”；發(fā)票掛賬第三個(gè)月付款為“T+2”；發(fā)票掛賬第四個(gè)月付款為“T+3”，依此類推；
（
……（新文秘網(wǎng)http://m.120pk.cn省略495字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
付預(yù)算，報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)后提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。
（2）涉及付款期限為“T+N”的采購(gòu)付款，每月底由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)應(yīng)付款項(xiàng)賬面金額及賬齡區(qū)間，按照合同約定的付款期限、付款資金形式編制采購(gòu)支付預(yù)算。支付預(yù)算金額必須以支付后的應(yīng)付款余額大于預(yù)留的質(zhì)量保證金、其他風(fēng)險(xiǎn)預(yù)留金或抵押金為前提。
（3）涉及投資項(xiàng)目的付款，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)核定投資項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，按合同約定的付款期限在每月底編制投資支付預(yù)算，報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)后提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。不得在超進(jìn)度、竣工驗(yàn)收手續(xù)不全、發(fā)票沒(méi)有按要求收到等情況下編制投資支付預(yù)算。
（4）子公司財(cái)務(wù)部門(mén)匯總業(yè)務(wù)部門(mén)提交的采購(gòu)及投資款項(xiàng)支付預(yù)算后，報(bào)總經(jīng)理審核確認(rèn)。
第七條 子公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在每月1日（遇節(jié)假日順延）將經(jīng)本單位總經(jīng)理確認(rèn)的資金支付預(yù)算（含收入預(yù)算、采購(gòu)及投資款項(xiàng)支付預(yù)算及其他工資費(fèi)用等支付預(yù)算）上報(bào)至公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部，待核準(zhǔn)后執(zhí)行，嚴(yán)禁預(yù)算未經(jīng)核準(zhǔn)就先自行支付款項(xiàng)。
第八條 子公司因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特殊需要或出現(xiàn)緊急情況，需要臨時(shí)增加采購(gòu)及投資款項(xiàng)支付時(shí)，應(yīng)按流程追加資金支付預(yù)算報(bào)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部，待核準(zhǔn)后執(zhí)行。
第九條 子公司每月15日前向公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部上報(bào)按核準(zhǔn)的預(yù)算編制的支付明細(xì)，公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部將核對(duì)預(yù)算明細(xì)與支付明細(xì)。對(duì)于超預(yù)算的支付明細(xì)將不予支付；對(duì)于單筆支付金額小于預(yù)算明細(xì)的支付明細(xì)，應(yīng)說(shuō)明情況，且節(jié)余的預(yù)算額度不能挪作他用。
第十條 子公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)每月分析預(yù)算執(zhí)行情況，減少預(yù)算與執(zhí)行的差異，提高預(yù)算執(zhí)行的符合度。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部每月通報(bào)各子公司的預(yù)算執(zhí)行情況，預(yù)算執(zhí)行符合度將作為對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的年度評(píng)價(jià)依據(jù)之一。
第十一條 當(dāng)出現(xiàn)月度采購(gòu)及投資款項(xiàng)支付資金不足時(shí)，全資子公司可采取以下優(yōu)先順序處理：
（1）臨時(shí)性資金短缺，采取個(gè)別協(xié)商解決�？膳c付款金額較大的供應(yīng)商協(xié)商當(dāng)月適當(dāng)減少付款，次月補(bǔ)足付款；盡量滿足大部分中小供應(yīng)商按正常賬齡支付；
（2）資金缺口較大，分類處理。采取先滿足近期掛賬按合同約定支付，歷史形成的超期應(yīng)付款制訂分期支付計(jì)劃，在與供應(yīng)商協(xié)商后約定在一段時(shí)間內(nèi)分期支付。對(duì)于處于正常供貨的，采用分期方式支付，無(wú)特殊情況不得出現(xiàn)較大差異；對(duì)于已結(jié)束供貨關(guān)系的，應(yīng)與各供應(yīng)商協(xié)商采取折讓方式制訂支付計(jì)劃。
（3）融資彌補(bǔ)資金不足。按公司融資審批流程，向金融機(jī)構(gòu)或者公司提出融資申請(qǐng)；
合資公司經(jīng)董事會(huì)同意后，參照?qǐng)?zhí)行。
第十二條 在與供應(yīng)商建立正常誠(chéng)信支付的同時(shí)，對(duì)于子公司確認(rèn)的戰(zhàn)略供應(yīng)商，零部件子公司可以根據(jù)主機(jī)廠降價(jià)的幅度、金額，整車子公司可以 ……（未完，全文共2187字，當(dāng)前僅顯示1390字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《公司進(jìn)一步規(guī)范采購(gòu)及投資款項(xiàng)支付流程管理辦法》）