新型典型案件的查辦和網(wǎng)上辦案工作匯報(bào)

目錄/提綱：……
一、保險(xiǎn)公司虛開(kāi)發(fā)票套取資金商業(yè)賄賂案
1、虛開(kāi)發(fā)票
2、公司報(bào)帳并通過(guò)轉(zhuǎn)帳支票將資金轉(zhuǎn)到有關(guān)人員個(gè)人帳戶
3、有關(guān)人員使用存入個(gè)人帳戶的資金行賄開(kāi)展業(yè)務(wù)
一是違反了會(huì)計(jì)制度，使會(huì)計(jì)核算失真，造成國(guó)有資產(chǎn)流失
二是破壞市場(chǎng)交易規(guī)則，損害同行業(yè)其他企業(yè)的合法利益，阻礙保險(xiǎn)行業(yè)的有序發(fā)展
三是敗壞社會(huì)風(fēng)氣，助長(zhǎng)投機(jī)意識(shí)
（三）虛開(kāi)發(fā)票套取資金商業(yè)賄賂案的監(jiān)管部門(mén)
（四）虛開(kāi)發(fā)票套取資金商業(yè)賄賂行為的法律適用
二、新泰市某物業(yè)管理有限公司限制競(jìng)爭(zhēng)濫收費(fèi)案
（六）項(xiàng)之規(guī)定，構(gòu)成限制競(jìng)爭(zhēng)濫收費(fèi)行為
三、網(wǎng)上辦案工作中存在的困難、問(wèn)題及建議
五是部分分期繳納罰款的案件未執(zhí)行完，長(zhǎng)期掛在網(wǎng)上
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新型典型案件的查辦和網(wǎng)上辦案工作匯報(bào)
市工商行政管理局

近年來(lái)，按照省局在新領(lǐng)域、新類(lèi)型案件上實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)突破”的要求，積極應(yīng)對(duì)公平交易新形勢(shì)，堅(jiān)持創(chuàng)新思路、把握規(guī)律，執(zhí)法辦案不斷向廣度和深度推進(jìn)，增強(qiáng)了辦案技巧，提高了執(zhí)法效能，圓滿完成了執(zhí)法任務(wù)，為維護(hù)我市良好的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序做出了突出貢獻(xiàn)�，F(xiàn)將兩個(gè)典型案例和網(wǎng)上辦案工作匯報(bào)如下：
一、保險(xiǎn)公司虛開(kāi)發(fā)票套取資金商業(yè)賄賂案
近期，執(zhí)法人員在保險(xiǎn)公司帳目專(zhuān)項(xiàng)檢查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)大量虛開(kāi)發(fā)票套取資金行賄的行為，儼然成為當(dāng)前保險(xiǎn)行業(yè)的一個(gè)潛規(guī)則。
(一)虛開(kāi)發(fā)票套取資金行賄的操作流程及方法
通過(guò)檢查眾多保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)帳目，其主要操作流程如下：
1、虛開(kāi)發(fā)票。具體項(xiàng)目包括沒(méi)有召開(kāi)有關(guān)會(huì)議，到地方稅務(wù)部門(mén)代開(kāi)會(huì)議費(fèi)發(fā)票報(bào)賬；沒(méi)有實(shí)際消費(fèi)汽油，虛開(kāi)汽油費(fèi)發(fā)票；沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)辦公用品，虛開(kāi)辦公用品發(fā)票；沒(méi)有實(shí)際包車(chē)，虛開(kāi)包車(chē)費(fèi)發(fā)票，等等。
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……（新文秘網(wǎng)http://m.120pk.cn省略632字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
不合法的。
二是破壞市場(chǎng)交易規(guī)則，損害同行業(yè)其他企業(yè)的合法利益，阻礙保險(xiǎn)行業(yè)的有序發(fā)展。部分保險(xiǎn)公司通過(guò)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段爭(zhēng)攬業(yè)務(wù)，削弱了技術(shù)創(chuàng)新、成本控制、服務(wù)質(zhì)量提升等推動(dòng)行業(yè)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步的競(jìng)爭(zhēng)手段促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的作用，間接剝奪了正當(dāng)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的市場(chǎng)機(jī)會(huì)。如果對(duì)這種違法經(jīng)營(yíng)行為聽(tīng)之任之或打擊不力，將會(huì)形成逆向淘汰機(jī)制，市場(chǎng)合理配置資源的功能無(wú)法有效發(fā)揮，做大做強(qiáng)我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)、發(fā)揮金融在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的核心作用也是一句空話。
三是敗壞社會(huì)風(fēng)氣，助長(zhǎng)投機(jī)意識(shí)。虛開(kāi)發(fā)票套取資金行賄的行為使這種明目張膽的違法行為合法化，使行賄受賄成為人們司空見(jiàn)慣的行為，干擾和破壞了政府在市場(chǎng)秩序、安全生產(chǎn)和環(huán)境保護(hù)等方面的依法監(jiān)管，侵害了人民群眾的利益，成為滋生腐敗的溫床。
（三）虛開(kāi)發(fā)票套取資金商業(yè)賄賂案的監(jiān)管部門(mén)
對(duì)于保險(xiǎn)公司的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為究竟應(yīng)當(dāng)由哪個(gè)部門(mén)行使監(jiān)管權(quán)，自從《保險(xiǎn)法》頒布和國(guó)務(wù)院成立保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)以來(lái)，爭(zhēng)論就一直沒(méi)有停止過(guò)，更不用說(shuō)虛開(kāi)發(fā)票套取資金行賄這種具體違法行為的監(jiān)管。
從《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》和《保險(xiǎn)法》的立法宗旨來(lái)看，前者著重對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的監(jiān)管，是一部行為法，是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的“基本法”，它通過(guò)預(yù)防和懲治不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)，保護(hù)經(jīng)營(yíng)者和消費(fèi)者的合法權(quán)益。而后者是行業(yè)立法，是一部主體法，側(cè)重于主體資格和經(jīng)營(yíng)能力的監(jiān)管，它的目的是規(guī)范保險(xiǎn)當(dāng)事人的行為，維護(hù)保險(xiǎn)當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)保險(xiǎn)行業(yè)的健康發(fā)展。如果《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》所規(guī)定的某項(xiàng)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，在其他的法律、行政法規(guī)中從另外的角度也做了規(guī)定，同時(shí)，其他的法律、行政法規(guī)也授權(quán)工商行政管理機(jī)關(guān)以外的部門(mén)監(jiān)督、檢查的，其所授權(quán)的監(jiān)督檢查部門(mén)可依該法律、行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。否則，工商部門(mén)就對(duì)該項(xiàng)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為擁有監(jiān)管權(quán)。
對(duì)于保險(xiǎn)公司的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)違法行為，新修訂的《保險(xiǎn)法》僅在第一百一十五條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司開(kāi)展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，不得從事不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)”，但沒(méi)有規(guī)定相應(yīng)的法律責(zé)任。對(duì)于保險(xiǎn)公司虛開(kāi)發(fā)票套取資金行賄的違法行為，依據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第三條規(guī)定：“本辦法所稱(chēng)發(fā)票，是指在購(gòu)銷(xiāo)商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，開(kāi)具、收取的收付款憑證”。因此，發(fā)票是會(huì)計(jì)憑證，不屬于《保險(xiǎn)法》第一百七十二條第一款第（一）項(xiàng)“編制或者提供虛假的報(bào)告、報(bào)表、文件、資料的”中所指的“報(bào)告、報(bào)表、文件、資料”任何一項(xiàng)。也就是說(shuō)，對(duì)于保險(xiǎn)公司虛開(kāi)發(fā)票套取資金行賄的違法行為，《保險(xiǎn)法》既沒(méi)有禁止性的規(guī)定，也沒(méi)有設(shè)定法律責(zé)任，保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)沒(méi)有監(jiān)管權(quán)。
（四）虛開(kāi)發(fā)票套取資金商業(yè)賄賂行為的法律適用
在實(shí)踐中，保險(xiǎn)公司虛開(kāi)發(fā)票套取資金的目的就是為了給爭(zhēng)取市場(chǎng)交易機(jī)會(huì)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供便捷而不受監(jiān)管的資金來(lái)源，虛開(kāi)發(fā)票套取資金只不過(guò)是保險(xiǎn)公司行賄的起點(diǎn)，是其中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，它與之后的行賄活動(dòng)密不可分，形成保險(xiǎn)公司虛開(kāi)發(fā)票-套取資金-行賄的違法行為整體，其行為特征符合商業(yè)賄賂的構(gòu)成要件。2008年1月8日，國(guó)家工商總局《關(guān)于商業(yè)銀行等金融企業(yè)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)管轄權(quán)問(wèn)題的答復(fù)》（工商公字[2008]7號(hào)）對(duì)此給予了明確回答：“……工商行政管理部門(mén)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的其他不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為和限制競(jìng)爭(zhēng)行為，包括金融機(jī)構(gòu)的不正當(dāng)有獎(jiǎng)銷(xiāo)售、商業(yè)賄賂、虛假 ……（未完，全文共5057字，當(dāng)前僅顯示1776字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《新型典型案件的查辦和網(wǎng)上辦案工作匯報(bào)》）