“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)資本充足率的影響及策略

目錄/提綱：……
一、新規(guī)實(shí)施對(duì)資本充足率的影響
（一）有利因素
（二）不利因素
二、相關(guān)建議及應(yīng)對(duì)策略
（一）強(qiáng)化資本金補(bǔ)充，持續(xù)提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力
（二）加快經(jīng)營(yíng)策略轉(zhuǎn)換，有效滿足監(jiān)管要求
一是大力拓展零售業(yè)務(wù)
二是大力拓展中間業(yè)務(wù)
三是大力拓展電子銀行業(yè)務(wù)
四是加強(qiáng)資金營(yíng)運(yùn)
……
“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)資本充足率的影響及策略

　　按照我國(guó)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)一要求，旨在增強(qiáng)銀行業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和治理的巴塞爾協(xié)議Ⅲ即將于2013年1月1日在我國(guó)銀行業(yè)全面實(shí)施�；诖丝蚣�，監(jiān)管部門出臺(tái)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》。新規(guī)實(shí)施后，正常時(shí)期系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率要求分別為11.5％和10.5％，因此對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)而言，新規(guī)的實(shí)施對(duì)資本充足率無論在計(jì)量方法還是在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)方面都提出了更加嚴(yán)格的要求。
　　相對(duì)大型銀行而言，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)資本補(bǔ)充渠道較窄。充分認(rèn)識(shí)實(shí)施新資本協(xié)議、執(zhí)行新資本管理辦法對(duì)資本充足率計(jì)量的影響，并且在資本追加不易的背景下，采取有針對(duì)性的應(yīng)對(duì)措施對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)就顯得尤為必要。
　　一、新規(guī)實(shí)施對(duì)資本充足率的影響
　　與舊資本管理辦法相比，新資本管理辦法調(diào)整了信用資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重轉(zhuǎn)換系數(shù)，考慮了操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的影響，這對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)資本充足率的計(jì)量來說有利有弊。
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　　1.降低了符合要求的小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)。在新框架下，符合要求的小微
……（新文秘網(wǎng)http://m.120pk.cn省略779字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
納入風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重計(jì)算。一是信用卡授信未使用部分將根據(jù)是否符合標(biāo)準(zhǔn)卡而適用20%或50%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。二是按新資本管理辦法規(guī)定，不可無條件撤銷的貸款承諾（不可無條件撤銷的貸款承諾是指有條件撤銷或不可撤銷的貸款承諾。主要指已同客戶簽訂的一種具有法律約束力的合約，向客戶作出在未來約定的有效期內(nèi)，按商定的條款為該客戶提供約定數(shù)額授信的承諾，即授信未用信貸款額度。）按期限適用于20%或50%權(quán)重轉(zhuǎn)換系數(shù)。
　　4.貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)入金額可能減少。按現(xiàn)行監(jiān)管規(guī)定貸款損失準(zhǔn)備多提部分可按貸款余額的1%作為貸款損失一半準(zhǔn)備計(jì)入附屬資本，而新規(guī)規(guī)定“超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本，但不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1.25%”。就目前農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)撥備提取狀況而言，部分機(jī)構(gòu)計(jì)入附屬資本的“貸款損失一般準(zhǔn)備”數(shù)額較高，實(shí)行新資本管理辦法后，資本總額可能會(huì)出現(xiàn)下降暫時(shí)現(xiàn)象。
　　5.非自用不動(dòng)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)提高。新資本管理辦法對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)的資本要求十分嚴(yán)苛：因行使抵押權(quán)而持有的在法律規(guī)定處分期限內(nèi)（取得之日起二年）的非自用不動(dòng)產(chǎn)適用100%的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重系數(shù)，而超過兩年尚未處置的非自用不動(dòng)產(chǎn)則適用1250%的懲罰性權(quán)重。
　　6.個(gè)人住房抵押追加貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)提高。所謂“個(gè)人住房抵押追加貸款”是指對(duì)已抵押房產(chǎn)，在購(gòu)房人沒有全部歸還貸款前，銀行以再評(píng)估后的凈值為抵押追加的貸款。按照新資本管理辦法，個(gè)人住房抵押追加貸款部分將按150%權(quán)重進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算。
　　7.股權(quán)類投資適用的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重普遍較高。其中：對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資權(quán)重為250%，被動(dòng)持有工商企業(yè)的股權(quán)投資權(quán)重為400%，對(duì)工商企業(yè)的其他股權(quán)投資權(quán)重為1250%。以股權(quán)質(zhì)押發(fā)放的貸款，一但形成風(fēng)險(xiǎn)而被迫持有其股權(quán)將對(duì)資本充足率產(chǎn)生負(fù)面影響。
　　二、相關(guān)建議及應(yīng)對(duì)策略
　　為持續(xù)滿足新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求，綜合上述利弊，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)可以采取兩手抓的策略，積極應(yīng)對(duì)監(jiān)管要求，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
　�。ㄒ唬⿵�(qiáng)化資本金補(bǔ)充，持續(xù)提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
　　充足的資本金既是監(jiān)管要求，也是銀行抵御各種風(fēng)險(xiǎn)的最后保障和支撐公眾信心的關(guān)鍵。因此，必須有重點(diǎn)、有計(jì)劃地選擇多種途徑來解決資本金不足問題。
　　1.加強(qiáng)內(nèi)生積累，增加留存收益。利用自身的留存利潤(rùn)來增加資本金是提高核心資本最根本、最持久的途徑。利潤(rùn)留存籌資不僅成本低，而且不會(huì)稀釋每股收益和所有權(quán)。但因?yàn)槠湟泊嬖谝荒瓴拍芴崛∫淮�，補(bǔ)充方式不夠靈活以及股東放棄獲得其他投資收益機(jī)會(huì)將未分配利潤(rùn)再投資于銀行，必然要求取得股權(quán)投資收益等不足，所以使用也不可盲目。
　　2.加強(qiáng)外部合作，引入戰(zhàn)略投資。引入戰(zhàn)略投資者在充實(shí)資本金、形成多元化的投資主體和產(chǎn)權(quán)關(guān)系的同時(shí)還能夠給銀行帶來優(yōu)秀銀行的先進(jìn)經(jīng)營(yíng)理念和管理方法，因此，擇優(yōu)選取合作對(duì)象，引進(jìn)戰(zhàn)略投資不失為一種良好的籌資渠道。
　　（二）加快經(jīng)營(yíng)策略轉(zhuǎn)換，有效滿足監(jiān)管要求
　　1.加強(qiáng)成本核算，促進(jìn)負(fù)債有質(zhì)量增長(zhǎng)。新資本管理辦法迫使農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)必須由資本擴(kuò)張的外延式發(fā)展模式向質(zhì)量提高的內(nèi)涵式增長(zhǎng)模式轉(zhuǎn)變。因此必須及時(shí)轉(zhuǎn)變組織資金的理念，增強(qiáng)成本核算意識(shí)，強(qiáng)化效益指標(biāo)考核，注重組織資金的數(shù)量，更注重組織資金的質(zhì)量。加大投入成本低、穩(wěn)定性高的卡存款以及企業(yè)、事業(yè)單位對(duì)公賬戶活期以及一年以下單位定期存款的公關(guān)、協(xié)調(diào)。同時(shí)，在組織資金過程中，適時(shí)加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)構(gòu)的管理和相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)的測(cè)算，保持存款規(guī)模增長(zhǎng)與整體經(jīng)營(yíng)需求相適應(yīng)，防止盲目吸收存款帶來的資金閑置和監(jiān)管指標(biāo)下滑。
　　2.優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，調(diào)整信貸資金投向。新資本管理辦法對(duì)信貸投向發(fā)出了明確的信號(hào)：即在風(fēng)險(xiǎn)可控、信貸規(guī)模既定的前提下，大力發(fā)展零售貸款，會(huì)相對(duì)降低對(duì)資本金的要求。因此，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)按照“做小、做散”的路徑，積極加強(qiáng)資本管理，實(shí)時(shí)測(cè)算貸款營(yíng)銷規(guī)模，合理配置信貸資源。大力加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)、“三農(nóng)”和個(gè)人客戶的信貸支持，這一點(diǎn)與江蘇省農(nóng)信社倡導(dǎo)的支農(nóng)、支小不謀而合。另外，明確不得發(fā)放監(jiān)管限制類信貸產(chǎn)品（ ……（未完，全文共4329字，當(dāng)前僅顯示2186字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)資本充足率的影響及策略》）