大中型法人客戶信用等級評定管理辦法

目錄/提綱：……
（一）現(xiàn)金流較為充分，流動性較好
（二）盈利水平較高，市場競爭能力較強(qiáng)，具有一定壟斷性
（三）現(xiàn)金回籠時間較短，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率較高，運(yùn)營能力較強(qiáng)
（四）付息債務(wù)在負(fù)債中的占比較低，債務(wù)結(jié)構(gòu)較為合理
（五）存貸比、銷售歸行率較高，還款意愿較強(qiáng)
（六）在監(jiān)管部門和貿(mào)易往來中均無不良信用記錄，歷史信譽(yù)狀況較好
（二）報(bào)表反映為虧損，但實(shí)為盈利
（一）財(cái)務(wù)報(bào)表虛假，不能如實(shí)反映其經(jīng)營狀況
（二）還款意愿較差
（三）非經(jīng)常性收入帶來某年財(cái)務(wù)狀況臨時變好，但財(cái)務(wù)狀況持續(xù)性差
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大中型法人客戶信用等級評定管理辦法

第一章 總 則

第一條　為規(guī)范法人客戶信用等級評定的標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確識別、度量客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》有關(guān)規(guī)定，參照根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)部評級法對銀行內(nèi)部評級體系的要求，特制定本辦法。
第二條　客戶信用評級是指運(yùn)用規(guī)范、統(tǒng)一的評價(jià)方法，對法人客戶一定經(jīng)營期間內(nèi)的償債能力和意愿，運(yùn)用定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，在對客戶的違約風(fēng)險(xiǎn)和違約概率進(jìn)行真實(shí)、客觀、公正的綜合評價(jià)。
第三條　本辦法適用于***省農(nóng)村信用社各級機(jī)構(gòu)所有大中型法人客戶（以下簡稱：法人客戶）的信用等級評定，除辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)和低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶，所有在我社融資和為融資提供保證的法人客戶均須按本辦法的規(guī)定進(jìn)行評級。
第四條　客戶信用等級是反映客戶償債能力和意愿的相對尺度，主要從客戶的市場競爭能力、償債能力、管理水平、發(fā)展前景等方面進(jìn)行評定。
第五條　信用評級采取打分卡的方式進(jìn)行評價(jià)，并根據(jù)特殊情況進(jìn)行級別調(diào)整與限定。
第六條　信用評級的_應(yīng)以級別調(diào)整與限定后結(jié)果為基礎(chǔ)，遵循審慎性、獨(dú)立性及合理性原則。
第七條　信用評級是我（行）社有效管理客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，原則上應(yīng)每年進(jìn)行一次，當(dāng)客戶發(fā)生重大事項(xiàng)時應(yīng)及時重評。
第八條　省社采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場相結(jié)合的方式，定期對各級機(jī)構(gòu)信用評級
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一般，管理水平一般，現(xiàn)金流量狀況比較緊張，償債能力較差，客戶存在需要關(guān)注的問題，具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
BBB級客戶：客戶市場競爭力較差，發(fā)展前景較差，管理水平較差，現(xiàn)金流量狀況緊張，償債能力較差，客戶存在需要關(guān)注的問題，具有較大風(fēng)險(xiǎn)。
BBB-級客戶：客戶市場競爭力較差，發(fā)展前景較差，管理水平較差，現(xiàn)金流量狀況十分緊張，償債能力差，客戶存在需要關(guān)注的問題，風(fēng)險(xiǎn)大。
BB級客戶：客戶市場競爭力、財(cái)務(wù)效益狀況、管理水平差，償債能力弱，風(fēng)險(xiǎn)大。
B級客戶：客戶市場競爭力、財(cái)務(wù)效益狀況、管理水平很差，償債能力很弱，風(fēng)險(xiǎn)很大。
第十三條　信用等級A+級（含）以上法人客戶為支持類客戶；信用等級A級、A-級以上法人客戶為維持類客戶；信用等級BBB+級、BBB級法人客戶為壓縮類客戶；信用等級BBB-級（含）以下客戶為退出類客戶。

第三章　信用等級評定

第十四條　信用等級評定采取打分卡的方式。即：基于要素分析法和加權(quán)評分法，根據(jù)影響客戶償債能力和意愿的各要素，設(shè)定各個具體指標(biāo)，并根據(jù)在評級總目標(biāo)中的不同地位，設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)權(quán)數(shù)。同時確定各具體指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值，然后比較指標(biāo)的實(shí)際數(shù)值與標(biāo)準(zhǔn)值得到具體指標(biāo)分值，最后匯總指標(biāo)分值求得加權(quán)總分。
第十五條　信用等級打分卡由定量評價(jià)和定性評價(jià)兩部分構(gòu)成，二者滿分均為100分，權(quán)重分別為75%和25%,經(jīng)營期未滿一年的大中型企業(yè)，權(quán)重分別為60%和40%。
第十六條　定量評價(jià)指標(biāo)基于違約預(yù)測能力強(qiáng)、指標(biāo)間相關(guān)性較低、經(jīng)濟(jì)含義明確等原則進(jìn)行選取。定量評價(jià)指標(biāo)包括客戶規(guī)模、償債能力、流動性、盈利性、運(yùn)營能力及發(fā)展能力等六個方面。評價(jià)指標(biāo)權(quán)重基于違約預(yù)測貢獻(xiàn)越大權(quán)重越大的原則進(jìn)行設(shè)定。定量評價(jià)得分計(jì)算根據(jù)不同的行業(yè)設(shè)定不同的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值，行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值分為優(yōu)秀值、良好值、平均值、較差值。每個標(biāo)準(zhǔn)分別對應(yīng)不同的分值。具體指標(biāo)和權(quán)重見下表：
風(fēng)險(xiǎn)大類 大類權(quán)重 基本指標(biāo) 權(quán)重
客戶規(guī)模 11 資產(chǎn)總額 6
銷售收入 5
償債能力 37 資產(chǎn)負(fù)債率 6
流動比率 5
總債務(wù)/EBITDA 9
經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/總債務(wù) 5
已獲利息倍數(shù) 5
全部資本化比率 7
流動性 16 速動比率 16
盈利性 　20 銷售利潤率 10
總資產(chǎn)報(bào)酬率 4
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量/銷售收入 3
成本費(fèi)用利潤率 3
運(yùn)營能力 8 存貨周轉(zhuǎn)率 4
流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 4
發(fā)展能力 8 銷售增長率 3
總資產(chǎn)增長率 5
第十七條 定性指標(biāo)基于違約預(yù)測能力強(qiáng)、前瞻性、客觀性和可操作性等原則進(jìn)行選取，并根據(jù)各指標(biāo)違約預(yù)測能力設(shè)定權(quán)重。包括競爭能力、管理水平、經(jīng)營狀況、信用狀況及融資能力等四個方面。指標(biāo)得分采用對照表法計(jì)算得分，檔次劃分及各檔對應(yīng)得分法進(jìn)行確定。具體指標(biāo)及權(quán)重見下表：
風(fēng)險(xiǎn)大類 大類權(quán)重 評價(jià)指標(biāo) 權(quán)重
競爭能力 25% 企業(yè)市場地位 10%
技術(shù)優(yōu)勢 10%
產(chǎn)品競爭力 5%
管理水平 30% 企業(yè)管理評價(jià) 6%
公司治理情況 3%
員工情況 3%
應(yīng)收賬款管理 5%
存貨管理水平 8%
生產(chǎn)管理水平 5%
經(jīng)營狀況 25% 應(yīng)收賬款質(zhì)量 5%
成本控制 8%
生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境 5%
公司盈利前景 4%
經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略 3%
信譽(yù)狀況與融資能力 20% 存貸比 4%
還款意愿 4%
信用記錄 4%
對外擔(dān)保情況 4%
融資能力 4%
第十八條 打分卡評級得分=（定量評價(jià)得分*75%+定性評價(jià)得分*25%）*地區(qū)行業(yè)交叉調(diào)整系數(shù)，地區(qū)行業(yè)交叉調(diào)整系數(shù)的確定根據(jù)各地區(qū)的信譽(yù)狀況和不良貸款情況由省聯(lián)社進(jìn)行設(shè)定。
第十九條 信用等級評定各等級劃分標(biāo)準(zhǔn)為：
大中型企業(yè)客戶評級標(biāo)準(zhǔn)
信用等級 得分
AAA 78分（含）以上
AA+ 73分（含）以上
AA 68（含）以上
AA- 64（含）以上
A+ 60（含）以上
A 57（含）以上
A- 53（含）以上
BBB+ 50（含）以上
BBB 47（含）以上
BBB- 44（含）以上
BB 38（含）以上
B 38分以下

大中型企業(yè)（按行業(yè)）評級模型
大中型企業(yè)客戶（農(nóng)林牧漁業(yè)）
大中型企業(yè)客戶（采礦業(yè)）
大中型企業(yè)客戶（農(nóng)副食品加工業(yè)）
大中型企業(yè)客戶（紡織服裝鞋帽制造業(yè)）
大中型企業(yè)客戶（化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)）
大中型企業(yè)客戶（非金屬礦物制品業(yè)）
大中型企業(yè)客戶（黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)）
大中型企業(yè)客戶（金屬制品業(yè)）
大中型企業(yè)客戶（通用設(shè)備制造業(yè)）
大中型企業(yè)客戶（其他制造業(yè)）
大中型企業(yè)客戶（批發(fā)和零售業(yè)）
大中型企業(yè)客戶（交通運(yùn)輸倉儲和郵政業(yè)）
大中型企業(yè)客戶（住宿和餐飲業(yè)）
大中型企業(yè)客戶（租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)）
大中型企業(yè)客戶（建筑業(yè)）
大中型企業(yè)客戶（其他行業(yè)）

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