市農(nóng)村信用社年度案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作方案

目錄/提綱：……
一、風(fēng)險(xiǎn)排查對(duì)象
二、排查時(shí)限
三、排查內(nèi)容
（一）內(nèi)部控制方面
（二）風(fēng)險(xiǎn)管理方面
（三）案件防控方面
（四）會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)方面
（五）信貸業(yè)務(wù)方面
（六）票據(jù)業(yè)務(wù)方面
（七）同業(yè)業(yè)務(wù)方面
（八）理財(cái)業(yè)務(wù)方面
（九）代銷業(yè)務(wù)方面
（十）國(guó)際業(yè)務(wù)方面
四、組織實(shí)施步驟
（一）成立案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作領(lǐng)導(dǎo)小組
（二）案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作安排
五、時(shí)間安排
（一）檢查工作時(shí)限為2017年**月*日——**月**日
（二）培訓(xùn)階段：****年**月**日
六、案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作相關(guān)要求
（一）本次案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作實(shí)行組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制
七、排查的工作依據(jù)
（一）國(guó)家及有關(guān)部門制定的法律法規(guī)及規(guī)章制度
八、檢查工作用表
……
**市農(nóng)村信用社2017年度案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作方案

為切實(shí)做好2017年案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作，督促全市農(nóng)信社加強(qiáng)內(nèi)部_，樹(shù)立合規(guī)觀念，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不斷規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，持續(xù)保持案防高壓態(tài)勢(shì)，堅(jiān)持標(biāo)本兼治、查防結(jié)合，堅(jiān)決遏制大案要案發(fā)生，有效防范案件風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，按照《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案防工作辦法》、《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)**監(jiān)管局辦公室關(guān)于農(nóng)村信用社案件防控工作風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》(****發(fā)〔2017〕**號(hào)）、《**市農(nóng)信社2017年案件防控工作意見(jiàn)》和《**市農(nóng)信社案件風(fēng)險(xiǎn)排查實(shí)施細(xì)則》（****〔2017〕128號(hào)）等文件要求，特制定本工作方案，具體內(nèi)容如下：
一、風(fēng)險(xiǎn)排查對(duì)象
風(fēng)險(xiǎn)排查對(duì)象：全市10家縣級(jí)行社。
二、排查時(shí)限
排查時(shí)限：2017年*-**月。
三、排查內(nèi)容
（一）內(nèi)部控制方面。
1．是否對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定了全面、系統(tǒng)的制度和程序并保證內(nèi)控制度的貫徹執(zhí)行覆蓋到包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程的所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
2．是否采取有效措施來(lái)規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作、加強(qiáng)高級(jí)管理人員及關(guān)鍵崗位人員的行為監(jiān)督、強(qiáng)化重點(diǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的_。
3．是否通過(guò)案件風(fēng)險(xiǎn)排查，特別是對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行檢查等方式確保各項(xiàng)制度在各部門、各級(jí)機(jī)構(gòu)得到貫徹執(zhí)行，有效化解案件風(fēng)險(xiǎn)。
4．各職能部門職責(zé)是否明確。各崗位職責(zé)是否明確并相互制約。
（二）風(fēng)險(xiǎn)管理方面。
1．是否建立風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)和處置工作流程。
2．是否建立授信客戶信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系和排查機(jī)制。
3．各類授信品種是否做到統(tǒng)一授信、歸口管理。
4．是否對(duì)過(guò)度授信、超額授信采取防范措施。
（三）案件防控方面。
1．案件防控工作年初是
……（新文秘網(wǎng)http://m.120pk.cn省略1113字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
行“雙人領(lǐng)取、雙人負(fù)責(zé)、專車運(yùn)送”的規(guī)定。
（2）柜員領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)，是否按規(guī)定填制“重要空白憑證領(lǐng)用單”；是否經(jīng)業(yè)務(wù)主管或網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人審批同意后由重要空白憑證管理人員辦理領(lǐng)用手續(xù)。
（3）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證庫(kù)存是否遵循原則上按1個(gè)月的用量掌握的規(guī)定；柜員尾箱庫(kù)存是否遵循原則上按1周的用量掌握的規(guī)定。
（4）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)向中心庫(kù)領(lǐng)用有價(jià)單證時(shí)，是否堅(jiān)持“實(shí)物入庫(kù)先收妥后記賬，實(shí)物出庫(kù)先記賬后出庫(kù)”的原則。
（5）重要空白憑證、有價(jià)單證實(shí)物出入庫(kù)前，管庫(kù)員和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)工作人員是否先核實(shí)押運(yùn)人員身份信息，確認(rèn)無(wú)誤后在指定區(qū)域監(jiān)控范圍內(nèi)辦理交接；交接過(guò)程雙方是否全程在場(chǎng)；交接完成后，雙方是否簽字確認(rèn)。
（6）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)之間是否存在相互調(diào)劑重要空白憑證的違規(guī)行為。
（7）記賬柜員是否依據(jù)信貸部門抵（質(zhì)）押品出賬通知進(jìn)行出庫(kù)操作。
（8）貴金屬出入庫(kù)，是否核對(duì)數(shù)量、號(hào)碼、抽檢重量；是否檢查貴金屬表面有無(wú)瑕疵；質(zhì)量證明文件是否齊備。
（9）款箱及自助設(shè)備鈔箱出入庫(kù)，是否檢查數(shù)量、箱體及鎖具（封條）等是否完好。
（10）網(wǎng)點(diǎn)柜員對(duì)外出售重要空白憑證時(shí)，是否按憑證號(hào)碼順序出售；是否存在跳號(hào)使用的違規(guī)情況。
（11）檢查是否存在嚴(yán)禁由營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)工作人員代客戶購(gòu)買重要空白憑證的違規(guī)問(wèn)題。
（12）客戶辦理銷戶、舊式憑證停用或填制錯(cuò)誤交回重要空白憑證時(shí)，發(fā)生憑證短缺客戶無(wú)法交回或交回憑證號(hào)碼不清時(shí)，是否堅(jiān)持執(zhí)行由客戶出具書面保證的規(guī)定。
（13）柜員是否嚴(yán)格執(zhí)行將收回的憑證當(dāng)場(chǎng)剪角并加蓋作廢章隨當(dāng)天憑證的其他附件裝訂的規(guī)定。
（14）因種類取消、格式改變等原因不再使用的重要空白憑證，是否一律交回入庫(kù)，做作廢、系統(tǒng)核銷、實(shí)物銷毀處理。
（15）有價(jià)單證的發(fā)售或簽發(fā)是否堅(jiān)持“先收款后辦理”的原則，并進(jìn)行銷號(hào)控制。
（16）柜面業(yè)務(wù)印章的使用是否遵行“專人專用，專人保管，專人負(fù)責(zé)”的原則。
（17）柜員是否存在預(yù)先在重要空白憑證、有價(jià)單證上加蓋業(yè)務(wù)印章備用的違規(guī)問(wèn)題；是否存在在未辦理的業(yè)務(wù)憑證上加蓋業(yè)務(wù)印章的違規(guī)問(wèn)題。
（18）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)增加新業(yè)務(wù)印章，是否嚴(yán)格執(zhí)行由營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)申報(bào)，縣級(jí)聯(lián)社統(tǒng)一刻制，建立印章領(lǐng)用登記簿進(jìn)行管理的規(guī)定；是否存在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)自行刻制業(yè)務(wù)印章的違規(guī)問(wèn)題。
（19）業(yè)務(wù)印章停止使用后是否嚴(yán)格執(zhí)行及時(shí)辦理停用或銷毀手續(xù)并登記造冊(cè)，逐級(jí)上交至縣級(jí)聯(lián)社管理部門統(tǒng)一核實(shí)后銷毀，并在相關(guān)登記簿上登記并簽章的管理規(guī)定。
（20）發(fā)現(xiàn)重要空白憑證、有價(jià)單證多缺漏頁(yè)錯(cuò)號(hào)等情況時(shí)，是否嚴(yán)格執(zhí)行將差錯(cuò)部分留查，不得發(fā)售使用的管理規(guī)定。
（21）辦理人民銀行委托代理發(fā)行庫(kù)業(yè)務(wù)和其他金融機(jī)構(gòu)委托代保管款箱業(yè)務(wù)是否按規(guī)定報(bào)經(jīng)省聯(lián)社審批。
（22）是否存在手工填制新版單位定期存款證實(shí)書以及小金額開(kāi)立單位定期存款的違規(guī)情況。
（23）柜員領(lǐng)用的重要空白憑證因故未用需交回時(shí)，是否嚴(yán)格執(zhí)行填寫遠(yuǎn)程集中授權(quán)申請(qǐng)書，經(jīng)業(yè)務(wù)主管簽批后，柜員做憑證上交，連同重要空白憑證實(shí)物交重空管理員辦理交回手續(xù)的管理規(guī)定。
（24）對(duì)外出售重要空白憑證時(shí)，是否嚴(yán)格執(zhí)行客戶應(yīng)先填寫“重要空白憑證領(lǐng)用單”并加蓋預(yù)留印鑒，并打印“憑證出售清單”并交客戶簽收確認(rèn)的管理規(guī)定。
（25）抵（質(zhì)）押品實(shí)物交信貸人員時(shí)是否建立了交接手續(xù)。
（26）代保管抵（質(zhì)）押品是否嚴(yán)格執(zhí)行賬實(shí)分管，入專用保險(xiǎn)柜（箱）雙人保管，且保險(xiǎn)柜（箱）在監(jiān)控范圍內(nèi)的管理規(guī)定。
（27）柜員輪班交接。交接雙方是否嚴(yán)格執(zhí)行保證保管的現(xiàn)金與交接尾箱相符，打印交接清單，交接雙方及監(jiān)交人在交接清單上簽字的管理規(guī)定。
（28）柜員短期離崗交接。柜員短期離崗交接必須保證保管現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證以及其他實(shí)物核對(duì)相符，打印交接清單，交接雙方及監(jiān)交人在交接清單上簽字，離崗柜員號(hào)做封鎖處理。
（29）柜員調(diào)離交接。柜員調(diào)離交接是否編列移交清冊(cè)，交接內(nèi)容除按柜員短期離崗交接內(nèi)容外，調(diào)離柜員號(hào)是否做到封鎖處理。
3．會(huì)計(jì)核算方面。
（1）檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行除財(cái)政零余額賬戶可以墊款外，其余內(nèi)部賬戶一律不得為結(jié)算業(yè)務(wù)墊款的管理規(guī)定。
（2）檢查嚴(yán)禁將應(yīng)納入對(duì)外存款核算的客戶存款開(kāi)立內(nèi)部賬戶核算；嚴(yán)禁將應(yīng)納入內(nèi)部賬戶核算的資金，開(kāi)立對(duì)外存款賬戶進(jìn)行核算的管理規(guī)定是否執(zhí)行到位。
（3）縣級(jí)聯(lián)社是否對(duì)“1391其他應(yīng)收款、2431301應(yīng)解匯款-國(guó)際結(jié)算應(yīng)解匯款、2621其他應(yīng)付款、2611應(yīng)付利息、2622委托及代理負(fù)債”等科目的手工記賬建立審批、監(jiān)督制度。
（4）境內(nèi)除人民銀行和云南省農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)之外的金融機(jī)構(gòu)（含農(nóng)信銀中心）將資金存放農(nóng)信社的業(yè)務(wù)，是否按照規(guī)定在“同業(yè)存放款項(xiàng)”科目下按金融機(jī)構(gòu)類型進(jìn)行明細(xì)核算。
（5）代發(fā)資金錯(cuò)發(fā)或串戶的，是否嚴(yán)格執(zhí)行將經(jīng)業(yè)務(wù)主管和客戶簽字的撤銷賬務(wù)憑證或經(jīng)客戶簽字確認(rèn)的取款憑條作為扣劃客戶資金的依據(jù)的管理規(guī)定。
4．現(xiàn)金出納管理方面。
（1）現(xiàn)金收付是否堅(jiān)持“現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金付出先記賬后付款”的原則，辦理業(yè)務(wù)是否進(jìn)行全程監(jiān)控，且監(jiān)控資料清晰完整。
（2）營(yíng)業(yè)日前，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)主管是否打印《機(jī)構(gòu)錢箱登記簿》與上日日終打印的《機(jī)構(gòu)錢箱登記簿》核對(duì)并簽字確認(rèn)。
（3）營(yíng)業(yè)中，記賬柜員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)達(dá)到5萬(wàn)元（含）以上的，是否堅(jiān)持由業(yè)務(wù)主管復(fù)核現(xiàn)金、憑證、證件等資料。
（4）款箱在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)保管期間，是否放置在監(jiān)控范圍內(nèi)，柜員臨時(shí)離柜是否堅(jiān)持上鎖。
（5）檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行營(yíng)業(yè)終了，記賬柜員錢箱余額不得超過(guò)5萬(wàn)元（含），超過(guò)部分交網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)主管。業(yè)務(wù)主管必須打印記賬柜員尾箱清單，核對(duì)現(xiàn)金賬款是否相符，并簽字確認(rèn)。完成核對(duì)、交接后，由核對(duì)人和記賬柜員雙人封箱上鎖，雙人送交寄庫(kù)的管理規(guī)定。
（6）縣級(jí)聯(lián)社向人民銀行和從人行發(fā)行庫(kù)和其他金融機(jī)構(gòu)（含同業(yè)和農(nóng)信社系統(tǒng)內(nèi) ……（未完，全文共17385字，當(dāng)前僅顯示3127字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《市農(nóng)村信用社年度案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作方案》）