機關(guān)財務(wù)管理制度

目錄/提綱：……
一、財務(wù)管理的基本原則
二、預(yù)算管理
三、固定資產(chǎn)購置及管理
四、辦公用品購置及管理
五、費用報銷制度
（一）差旅費
（二）機關(guān)車輛費用
（三）培訓(xùn)費及會議費
（四）其他日常公用經(jīng)費
（五）專項經(jīng)費，特殊大額支出
六、其他費用管理
七、定期報告制度
八、銀行存款、票據(jù)、帳簿、印章的管理
九、財務(wù)人員職責(zé)
（一）分管財務(wù)副主任職責(zé)
2、執(zhí)行中心黨組會決議，指導(dǎo)編制單位預(yù)算
5、嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡管理規(guī)定，加強審核對帳制度，定期檢查支付情況
6、監(jiān)督、檢查資金使用
（二）會計人員職責(zé)
1、嚴(yán)格按照***財政局預(yù)算要求及黨組決定編制本單位預(yù)算
2、嚴(yán)格按照***財政局決算要求及單位實際賬務(wù)發(fā)生情況編制決算報表
6、會計人員認(rèn)真按照原始憑證，記賬、入賬
7、負(fù)責(zé)做好會計明細(xì)賬、總賬
8、按時與財政部門管理機構(gòu)及單位出納人員對帳
9、負(fù)責(zé)辦理五險一金及個人所得稅核算，負(fù)責(zé)工資上傳及工資統(tǒng)計工作
10、按州財政局要求認(rèn)真完成固定資產(chǎn)投資報表、財政供養(yǎng)人員信息
（三）出納人員職責(zé)
1、按月報帳（會計及分管領(lǐng)導(dǎo)未審簽票據(jù)不予報銷）
2、按月與銀行和單位會計對帳，并按月移交原始憑證
3、負(fù)責(zé)支票的簽發(fā)，加強支票的管理，出納、會計各司其職，相互監(jiān)督制約
4、根據(jù)原始憑證，按月做好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬
5、按照財政和銀行相關(guān)規(guī)定管理單位一般……
機關(guān)財務(wù)管理制度

為進(jìn)一步加強單位的財務(wù)管理，提高資金使用安全和效益，根據(jù)實際情況，制定本制度。
一、財務(wù)管理的基本原則
執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；厲行節(jié)約，制止奢侈浪費；量入為出，保證重點，兼顧一般；注重資金使用效益，合理有效使用資金。
二、預(yù)算管理
辦公室財務(wù)人員按照相關(guān)財經(jīng)規(guī)定及州財政局相關(guān)要求，合理編制單位年度預(yù)算。專項經(jīng)費及重大經(jīng)費支出時嚴(yán)格依照財政下達(dá)的預(yù)算，制定用款計劃，報經(jīng)中心黨組會研究后執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況按月、季實行報表制。
三、固定資產(chǎn)購置及管理
政府采購需嚴(yán)格按照相關(guān)政策和手續(xù)執(zhí)行。由辦公室按照財政下達(dá)的采購預(yù)算指標(biāo)，掛網(wǎng)選擇采購方式經(jīng)財政批準(zhǔn)后進(jìn)行采購。辦公室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實物管理，會計負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的賬面登記。綜合科每年定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點、清查，保證帳實一致。對需報廢資產(chǎn)由辦公室提出建議報經(jīng)中心黨組會
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公室負(fù)責(zé)人審核，報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)室負(fù)責(zé)報銷。車輛保險、維修必須具備清單，車輛大修經(jīng)黨組會研究決定后，報***機關(guān)事務(wù)管理局報備后按州財政局相關(guān)要求報銷。
（三）培訓(xùn)費及會議費。嚴(yán)格按照州級相關(guān)規(guī)定，由辦公室編制會議培訓(xùn)經(jīng)費預(yù)算，嚴(yán)格控制規(guī)模、數(shù)量。嚴(yán)格執(zhí)行會議、培訓(xùn)、工作經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)。
（四）其他日常公用經(jīng)費。經(jīng)會計審核后簽字后，報分管財務(wù)副主任審批簽字后方可報銷。
（五）專項經(jīng)費，特殊大額支出。需提交黨組會研究通過后方能按程序?qū)嵤�、報銷費用。
有專項經(jīng)費報銷審批單項制度規(guī)定的從其規(guī)定。
六、其他費用管理
臨聘人員工資、目標(biāo)考核獎等要提交黨組會研究。
七、定期報告制度
實行財務(wù)定期報告制，每季度向中心黨組報告當(dāng)季財務(wù)運行情況。
八、銀行存款、票據(jù)、帳簿、印章的管理
出納應(yīng)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其他單位辦理結(jié)算，嚴(yán)格支票和銀行賬戶的使用和管理。妥善保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。單位財務(wù)公章和出納員名章要實行分管，交由出納保管的出納印章和會計保管的財務(wù)公章和名章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。
九、財務(wù)人員職責(zé)
（一）分管財務(wù)副主任職責(zé)
1.協(xié)助法人代表管理好單位財務(wù)工作，對執(zhí)行中存在問題及時報告單位主要領(lǐng)導(dǎo)。
2.執(zhí)行中心黨組會決議，指導(dǎo)編制單位預(yù)算。會計決算報表等工作，督促完成財會各項工作。
3.控制和降低單位的管理費用，審核監(jiān)督資金的用途及使用計劃，按時向黨組報告資金運轉(zhuǎn)情況。
5.嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡管理規(guī)定，加強審核對帳制度，定期檢查支付情況。
6.監(jiān)督、檢查資金使用。費用開支及資產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、票據(jù)，杜絕貪污、浪費和不合理開支。
（二）會計人員職責(zé)
1.嚴(yán)格按照***財政局預(yù)算要求及黨組決定編制本單位預(yù)算。
2.嚴(yán)格按照***財政局決算要求及單位實際賬務(wù)發(fā)生情況編制決算報表。
3.嚴(yán)格審核各種報銷和支出的原始憑證，對違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，一律拒絕付款、拒絕報銷。杜絕貪污、浪費和不合理開支。
4.按季度報主任及分管副主任資金使用情況及結(jié)余資金情況表，以便為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確的依據(jù)。
5.做好會計檔案的管理工作，每年要及時將各類會計賬、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。
6.會計人員認(rèn)真按照原始憑證，記賬、入賬。對違反規(guī)定的憑證不得入賬。
7.負(fù)責(zé)做好會計明細(xì)賬、總賬。對錯賬、漏賬及時更正不得延壓票據(jù)。
8.按時與財政部門管理機構(gòu)及單位出納人員對帳。
9.負(fù)責(zé)辦理五險一金及個人所得稅核算，負(fù)責(zé)工資上傳及工資統(tǒng)計工作。
10.按州財政局要求認(rèn)真完成固定資產(chǎn)投資報表、財政供養(yǎng)人員信息。
11.完成固定資產(chǎn)賬面登記、行政單位資產(chǎn)管理系統(tǒng)等工作。
12.按財政局相關(guān)要求完成各類自查報告、審計報告等。
13.負(fù)責(zé)保管單位財務(wù)密匙、報銷票據(jù)、原始憑證等。
（三）出納人員職責(zé)
1.按月報帳（會計及分管領(lǐng)導(dǎo)未審簽票據(jù)不予報銷）。
2.按月與銀行和單位會計對帳，并按月移交原始憑證。
3.負(fù)責(zé)支票的簽發(fā)，加強支票的管理，出納、會計各司其職，相互監(jiān)督制約。
4.根據(jù)原始憑證，按月做好現(xiàn)金日記賬 ……（未完，全文共2719字，當(dāng)前僅顯示1728字，請閱讀下面提示信息。收藏《機關(guān)財務(wù)管理制度》）