全市消防救援隊(duì)伍2024年財(cái)務(wù)檢查工作方案

目錄/提綱：……
一、總體思想
二、工作目標(biāo)
三、工作組織
四、時(shí)間安排
五、范圍和內(nèi)容
（一）崗位職責(zé)落實(shí)情況
（二）資金安全管理情況
（三）預(yù)算管理情況
（四）經(jīng)費(fèi)收支管理
（五）基礎(chǔ)工作規(guī)范情況
（六）資產(chǎn)管理情況
（七）工資制度落實(shí)情況
（八）消耗性支出管理情況
六、有關(guān)要求
（一）提高認(rèn)識(shí)，積極配合
（二）客觀公正，講求實(shí)效
（三）嚴(yán)肅紀(jì)律，壓實(shí)責(zé)任
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全市消防救援隊(duì)伍2024年財(cái)務(wù)檢查工作方案

為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作，準(zhǔn)確查找全市消防救援隊(duì)伍財(cái)務(wù)工作薄弱環(huán)節(jié)，全面推動(dòng)財(cái)務(wù)制度和有關(guān)政策落實(shí)，強(qiáng)化資金安全管理防范意識(shí)，有效提升隊(duì)伍財(cái)務(wù)管理規(guī)范化水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《政府會(huì)計(jì)制度》以及《國(guó)家消防救援局辦公室關(guān)于加強(qiáng)資金安全管理的通知》等文件，結(jié)合全市消防救援隊(duì)伍實(shí)際，制定本方案。
一、總體思想
以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的重要決策部署，全面總結(jié)近年來(lái)全市消防救援隊(duì)伍財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)展情況，持續(xù)增強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督作用，進(jìn)一步推進(jìn)落實(shí)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》和新時(shí)期“過(guò)緊日子”各項(xiàng)要求，健全財(cái)務(wù)管理制度，持之以恒加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，提升后勤財(cái)務(wù)保障能力。
二、工作目標(biāo)
堅(jiān)持統(tǒng)籌財(cái)力保中心，主動(dòng)服務(wù)隊(duì)伍轉(zhuǎn)型升級(jí)，著力提升財(cái)務(wù)人員綜合能力，充分借助社會(huì)第三方力量，深入全市消防救援隊(duì)伍基層單位，開展督查檢查、幫扶指導(dǎo)。全面落
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由一人兼管情況；有無(wú)票據(jù)發(fā)放與使用一人兼管情況；有無(wú)電子銀行操作令牌與授權(quán)令牌由一人兼管情況，令牌操作員信息及銀行賬戶信息等是否及時(shí)變更；會(huì)計(jì)是否與銀行核實(shí)銀行對(duì)賬單真?zhèn)�，每月逐筆核對(duì)銀行對(duì)賬單、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；財(cái)務(wù)人員離崗是否按規(guī)范程序辦理交接；重點(diǎn)檢查大隊(duì)級(jí)單位財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)建設(shè)落實(shí)情況，檢查獨(dú)立核算的大隊(duì)級(jí)單位是否配備稽核、核算、出納崗位財(cái)務(wù)人員，獨(dú)立核算的大隊(duì)級(jí)單位是否明確一名黨委委員分管財(cái)務(wù)工作，是否明確一名干部負(fù)責(zé)稽核或者出納工作。
（二）資金安全管理情況。有無(wú)未按照規(guī)定報(bào)批私自開立銀行賬戶情況；有無(wú)出租、出借銀行賬戶情況；有無(wú)以個(gè)人名義存儲(chǔ)單位資金情況；有無(wú)用“白條”或?qū)嵨镯斕鎺?kù)存現(xiàn)金情況；有無(wú)未按規(guī)定權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)提取現(xiàn)金情況；一次提取現(xiàn)金2萬(wàn)元以上是否落實(shí)雙人專車制度和銀行回訪制度情況；分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員是否開通單位賬戶余額變動(dòng)短信提醒功能；有無(wú)未使用公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄規(guī)定的公務(wù)支出情況；有無(wú)將零余額賬戶資金違規(guī)轉(zhuǎn)入單位實(shí)有資金賬戶情況。
（三）預(yù)算管理情況。單位黨委是否定期審議預(yù)算執(zhí)行情況；大宗采購(gòu)、大項(xiàng)支出是否經(jīng)黨委集體研究決定；是否將單位所有收入納入預(yù)算管理，有無(wú)非財(cái)政撥款未納入年度預(yù)算經(jīng)費(fèi)安排支出的情況；有無(wú)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自調(diào)整預(yù)算情況，有無(wú)“無(wú)預(yù)算、超預(yù)算”支出情況；是否按時(shí)公開預(yù)決算信息、及時(shí)批復(fù)所屬單位預(yù)決算；項(xiàng)目預(yù)算是否全部經(jīng)過(guò)評(píng)審，重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)開展情況；轉(zhuǎn)制前結(jié)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)、總隊(duì)下?lián)芙?jīng)費(fèi)及零余額賬戶2024年以前項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況。
（四）經(jīng)費(fèi)收支管理。經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷是否按規(guī)定程序和審批權(quán)限辦理；是否制定本單位經(jīng)費(fèi)支出管理細(xì)則；是否超標(biāo)準(zhǔn)超范圍支付專家講課、評(píng)審和咨詢費(fèi)等，有無(wú)代扣代繳個(gè)人所得稅；是否超標(biāo)準(zhǔn)超范圍報(bào)銷差旅費(fèi)，有無(wú)按規(guī)定收取伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)；舉辦的會(huì)議、培訓(xùn)是否納入年度會(huì)議、培訓(xùn)計(jì)劃，結(jié)算報(bào)銷所附單據(jù)是否齊全；是否存在違規(guī)接待上級(jí)、地方、相關(guān)單位人員和離退休干部等支出，接待開支有無(wú)公函、接待清單等；伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)范圍是否按規(guī)定執(zhí)行；有無(wú)通過(guò)假發(fā)票、假合同或者變通發(fā)票合同套取資金，用于處理有關(guān)開支；有無(wú)通過(guò)合同、發(fā)票等形式套取騙取資金，謀取個(gè)人私利或報(bào)銷應(yīng)由個(gè)人支付費(fèi)用；黨團(tuán)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支是否符合相關(guān)規(guī)定；是否存在收不入賬、隱匿轉(zhuǎn)移收入等設(shè)立“小金庫(kù)”現(xiàn)象；檢查基層經(jīng)費(fèi)支出流向和大隊(duì)經(jīng)費(fèi)支出審批流程，查看消防站日常經(jīng)費(fèi)是否存在被大隊(duì)擠占挪用情況。
（五）基礎(chǔ)工作規(guī)范情況。是否按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求管理會(huì)計(jì)活動(dòng)和處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，審查賬目核對(duì)是否及時(shí)，審核會(huì)計(jì)憑證中各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出票據(jù)是否合規(guī)，開支是否合理，審批手續(xù)是否齊全，憑證數(shù)字是否準(zhǔn)確，有無(wú)擴(kuò)大開支范圍和隱匿敏感科目開支行為；財(cái)務(wù)檔案是否按規(guī)定裝訂存檔；檢查核實(shí)地方政府撥付的政府專職消防員人員經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)是否專款專用，是否存在被擠占挪用情況；行政事業(yè)性收費(fèi)是否使用由省級(jí)以上財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，有無(wú)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、買賣和用于擅自開設(shè)項(xiàng)目的收費(fèi)。
（六）資產(chǎn)管理情況。是否明確資產(chǎn)實(shí)物管理部門并有效運(yùn)行；資產(chǎn)清查工作是否開展，單位資產(chǎn)是否賬賬相符、賬實(shí)相符；是否瞞而不報(bào)，私留賬外資產(chǎn)；人員發(fā)生變動(dòng)（調(diào)離、退休等）時(shí)，資產(chǎn)交接（或退還）手續(xù)是否及時(shí)辦理；是否超標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)；是否按照權(quán)限和要求開展資產(chǎn)處置工作；土地、房屋、車輛等重點(diǎn)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明、價(jià)值憑證是否齊全并歸檔；是否在規(guī)定期限內(nèi)辦理建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算；有無(wú)購(gòu)置車輛、50萬(wàn)元以上通用設(shè)備和100萬(wàn)元以上專用設(shè)備以及租用房屋、土地?zé)o新增資產(chǎn)預(yù)算情況。
（七）工資制度落實(shí)情況。地方津貼補(bǔ)貼工資項(xiàng)目落實(shí)情況；轉(zhuǎn)制后畢 ……（未完，全文共3743字，當(dāng)前僅顯示1972字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《全市消防救援隊(duì)伍2024年財(cái)務(wù)檢查工作方案》）