縣綜合行政執(zhí)法局財務(wù)管理制度

目錄/提綱：……
（一）差旅費(fèi)支出管理
4、多名人員同時出差的，按要求填寫同一報賬單，不得分開填報
（二）會議費(fèi)支出管理
1、會議費(fèi)支出嚴(yán)格按照《**自治縣行政事業(yè)單位會議費(fèi)管理辦法》執(zhí)行
（三）公務(wù)接待支出管理
（四）培訓(xùn)費(fèi)支出管理
1、培訓(xùn)費(fèi)支出嚴(yán)格按照《**自治縣行政事業(yè)單位培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》執(zhí)行
（五）應(yīng)休未休年休假工資報酬補(bǔ)助管理
一要求，給予應(yīng)休未休年休假工資報酬
（六）貨物類及服務(wù)類采購管理
（七）機(jī)關(guān)黨組織活動經(jīng)費(fèi)管理
2、機(jī)關(guān)黨組織要按有關(guān)管理規(guī)定統(tǒng)籌使用好黨組織活動經(jīng)費(fèi)
3、報銷機(jī)關(guān)黨建活動支出時，需提供有效的正式發(fā)票、活動或工作方案等
（八）機(jī)關(guān)工會經(jīng)費(fèi)管理
3、報銷工會各項支出時，需提供有效的正式發(fā)票、活動或工作方案等
（九）借款管理
（二）辦公室財務(wù)會計崗位人員對票據(jù)要素信息的真實、完整、合法性進(jìn)行審核，辦公室負(fù)責(zé)人進(jìn)行核實確認(rèn)
（三）辦公室審核后，報財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、局長審批
（一）票據(jù)范圍是指支票、本票、匯票、發(fā)票、收款收據(jù)等專用憑證，票據(jù)管理崗位責(zé)任人為出納員
（二）票據(jù)須設(shè)立專柜存放，專人保管，保證存放安全，如有丟失，應(yīng)及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門，按有關(guān)規(guī)定辦理
（三）設(shè)立票據(jù)分類登記簿，分類登記各種票據(jù)的購領(lǐng)、保管和使用情況，并定期檢查實際使用情況與登記情況是否相符
（四）票據(jù)的使用：
1、由出納員或指定的專職會計人員辦理……
縣綜合行政執(zhí)法局財務(wù)管理制度

第一章 預(yù)決算管理
第一條 編制機(jī)關(guān)預(yù)決算報表要堅持“實事求是、統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)、厲行節(jié)約”的方針，結(jié)合單位職能職責(zé)，按照縣財政局規(guī)定的預(yù)算決算編制要求開展有關(guān)工作。年度部門預(yù)決算報表經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)審簽、主要領(lǐng)導(dǎo)審批后報縣財政局，并按有關(guān)要求及時對外公開本部門財務(wù)預(yù)決算。

第二章 資金管理
第二條 收入管理。收入是機(jī)關(guān)為開展工作依法依規(guī)取得的經(jīng)費(fèi)，主要包括預(yù)算內(nèi)財政撥入資金、其他收入（利息收入等）。機(jī)關(guān)各種收入的取得應(yīng)符合國家規(guī)定，按照財務(wù)制度的規(guī)定及時入賬、分項核算，統(tǒng)一管理。
第三條 支出管理。支出是為保證機(jī)關(guān)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金耗費(fèi)，包括基本支出、專項支出。各種支出應(yīng)本著“量入為出、勤儉節(jié)約、�？顚Ｓ谩�(jù)實列支”的原則嚴(yán)格管理。

第三章 現(xiàn)金和銀行存款管理
第四條 現(xiàn)金管理。嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出納人員應(yīng)對支付的現(xiàn)金做到日清月結(jié)，逐筆記賬，按時對賬，保證現(xiàn)金使用安全。
第五條 銀行存款管理。機(jī)關(guān)按照財政統(tǒng)一要求，在銀行開設(shè)基本存款賬戶，嚴(yán)格按照規(guī)定的核算范圍使用銀行賬戶，嚴(yán)禁出租出借單位銀行賬戶。財務(wù)人員要按照銀行存款會計科目核算的要求及時清賬、對賬、
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培訓(xùn)文件及正規(guī)發(fā)票。
（五）應(yīng)休未休年休假工資報酬補(bǔ)助管理。
1.應(yīng)休未休年休假工資報酬按照縣人社局、縣財政局《關(guān)于應(yīng)休未休年休假工資報酬有關(guān)事項的通知》（北人社〔2019〕23號）執(zhí)行。
2.鼓勵干部帶薪休假，確因工作需要當(dāng)年內(nèi)不能或未全部安排年休假的，按縣上統(tǒng)一要求，給予應(yīng)休未休年休假工資報酬。
3.干部職工加（值）班天數(shù)由各股室、下屬單位負(fù)責(zé)人審核，辦公室核定，并全局公示。
因工作需要，城管大隊執(zhí)法輔助人員再法定節(jié)假日加（值）班的，嚴(yán)格按《勞動合同法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行相關(guān)補(bǔ)助。
（六）貨物類及服務(wù)類采購管理。
1.貨物類、服務(wù)類采購應(yīng)按照政府采購相關(guān)法律法規(guī)和縣政府、縣財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2.貨物類、服務(wù)類采購由局辦公室統(tǒng)一管理，機(jī)關(guān)各股室、下屬單位如需進(jìn)行貨物類、服務(wù)類采購應(yīng)事先報局辦公室，并填寫內(nèi)部《采購申報表》或提出采購申請報告，按程序報局主要領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。
4.按照省、市、縣有關(guān)規(guī)定，須在北川電子化政府采購平臺進(jìn)行網(wǎng)上競價或委托集中代理機(jī)構(gòu)采購的項目，由辦公室編制上報采購預(yù)算和采購方案，根據(jù)采購金額的大小，報局黨組會議或局長辦公會審議同意后實施。
5.報銷貨物類及服務(wù)類支出時，需提供有效的正式發(fā)票、采購物品清單、內(nèi)部《采購申報表》或采購申請報告、相關(guān)合同或協(xié)議、驗收單等。
（七）機(jī)關(guān)黨組織活動經(jīng)費(fèi)管理。
1.按照《**省中國共產(chǎn)黨黨和國家機(jī)關(guān)基層組織工作條例>實施細(xì)則》的要求，機(jī)關(guān)黨組織的活動經(jīng)費(fèi)，按機(jī)關(guān)工作人員（含離退休人員）工資總額的百分之二列入部門（單位）行政經(jīng)費(fèi)預(yù)算，�？顚Ｓ�。
2.機(jī)關(guān)黨組織要按有關(guān)管理規(guī)定統(tǒng)籌使用好黨組織活動經(jīng)費(fèi)。
3.報銷機(jī)關(guān)黨建活動支出時，需提供有效的正式發(fā)票、活動或工作方案等。
（八）機(jī)關(guān)工會經(jīng)費(fèi)管理。
1.機(jī)關(guān)工會經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照《基層工會經(jīng)費(fèi)收支管理辦法》及相關(guān)要求進(jìn)行管理。
2.機(jī)關(guān)工會委員會要按有關(guān)管理規(guī)定統(tǒng)籌使用好工會經(jīng)費(fèi)，涉及大額資金使用必須按“三重一大”管理要求向局黨組報告。
3.報銷工會各項支出時，需提供有效的正式發(fā)票、活動或工作方案等。
（九）借款管理。
1.機(jī)關(guān)原則上不得借支現(xiàn)金，需提前預(yù)支費(fèi)用的，一般應(yīng)統(tǒng)一使用公務(wù)卡刷卡支付。確需借支現(xiàn)金的，由借支人提出申請，財務(wù)部門初核，局長審批。審批同意后填寫《領(lǐng)款單》，附領(lǐng)導(dǎo)簽批文稿，到財務(wù)處借支。
2.借支人員應(yīng)在支出事項發(fā)生后及時報銷或及時還款，財務(wù)人員應(yīng)積極履行督促提醒責(zé)任。
第七條 報銷審批程序
（一）經(jīng)辦人須正確填寫統(tǒng)一的報銷單，注明開支事由，并附上有效的相關(guān)原始憑證，由各股室（部門）負(fù)責(zé)人核實，分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報辦公室（財務(wù)人員）審核。
（二）辦公室財務(wù)會計崗位人員對票據(jù)要素信息的真實、完整、合法性進(jìn)行審核，辦公室負(fù)責(zé)人進(jìn)行核實確認(rèn)。對手續(xù)不完整、標(biāo)準(zhǔn)不合規(guī)的，有權(quán)要求予以完善和糾正。對不真實、不可靠的原始單據(jù)有權(quán)拒絕報銷。
（三）辦公室審核后，報財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、局長審批。2萬元及以上的一般性支出事項，報局黨組會議研究決定后由局長審批。
第八條 因公產(chǎn)生的1000元以上的經(jīng)費(fèi)支出原則上以轉(zhuǎn)賬方式公對公結(jié)算，無對公賬戶的需對方單位提供公函說明，方可轉(zhuǎn)賬。提倡使用公務(wù)卡結(jié)算，使用公務(wù)卡結(jié)算的，報銷時應(yīng)附POS單據(jù)。因特殊情況對方單位無法通過轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡結(jié)算的，經(jīng)辦人報賬時須在發(fā)票上注明現(xiàn)金支出原因。

第五章 票據(jù)和印章管理
第九條 票據(jù)管理。
（一）票據(jù)范圍是指支票、本票、匯票、發(fā)票、收款收據(jù)等專用憑證，票據(jù)管理崗位責(zé)任人為出納員。
（二）票據(jù)須設(shè)立專柜存放，專人保管，保證存放安全，如有丟失，應(yīng)及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門，按有關(guān)規(guī)定辦理。
（三）設(shè)立票據(jù)分類登記簿，分類登記各種票據(jù)的購領(lǐng)、保管和使用情況，并定期檢查實際使用情況與登記情況是否相符。
（四）票據(jù)的使用：
1.由出納員或指定的專職會計人員辦理。
2.必須按照實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)開具票據(jù)，不得虛構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，虛開票據(jù)。
3.開具票據(jù)時，必須做到按號碼順序填開，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡工整清楚，不得涂改和挖補(bǔ)，如需復(fù)寫的，全部聯(lián)次需一次復(fù)寫，內(nèi)容完全一致。
4.開具票據(jù)如因填錯或其他原因作廢時，應(yīng)逐聯(lián)加蓋“作廢”章或書寫“作廢”字樣，連同存根一并及時歸還購買 ……（未完，全文共5005字，當(dāng)前僅顯示2307字，請閱讀下面提示信息。收藏《縣綜合行政執(zhí)法局財務(wù)管理制度》）