市農(nóng)村信用社二〇〇七年上半年稽核工作總結(jié)

目錄/提綱：……
一、基本情況
二、稽核重點(diǎn)工作開展情況
（一）后續(xù)糾改與查處并重，搞好序時(shí)稽核
（二）組織實(shí)施2006年會(huì)計(jì)決算工作及主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況的真實(shí)性檢查
（三）對(duì)案件易發(fā)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，堵塞漏洞，完善手續(xù)，嚴(yán)密操作流程
（四）抓整改，不放過(guò)一個(gè)違規(guī)問(wèn)題
（五）搞好2006年稽核檔案規(guī)范化管理工作
（六）對(duì)轄內(nèi)聯(lián)社2006年稽核工作進(jìn)行考評(píng)
（七）抓稽核隊(duì)伍建設(shè)，組織全市稽核員業(yè)務(wù)培訓(xùn)
三、下半年工作計(jì)劃
（一）按照辦事處要求，對(duì)轄內(nèi)二個(gè)聯(lián)社進(jìn)行全面解剖式檢查
（四）按省聯(lián)社新增大額貸款專項(xiàng)稽核的要求，對(duì)稽核出的問(wèn)題進(jìn)行督辦整改
（六）完成省聯(lián)社、辦事處交辦的其他任務(wù)和臨時(shí)性工作
……

　　市農(nóng)村信用社二〇〇七年上半年稽核工作總結(jié)
　　省聯(lián)社：
　　今年上半年，在省聯(lián)社、市辦事處領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，我市稽核工作堅(jiān)持序時(shí)稽核為基礎(chǔ)，專項(xiàng)稽核為重點(diǎn)，充分發(fā)揮稽核監(jiān)督作用，加大稽核檢查工作力度和頻率，努力查錯(cuò)糾弊，堵塞漏洞，有效促進(jìn)了我市信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)范、穩(wěn)定、健康有序發(fā)展�，F(xiàn)將具體情況總結(jié)如下：
　　一、基本情況
　　我市轄內(nèi)13個(gè)聯(lián)社，268個(gè)信用社（不含營(yíng)業(yè)部），信用分社199 個(gè)，儲(chǔ)蓄所26個(gè)。截止到5月底，全市農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款余額3,713,545萬(wàn)元，各項(xiàng)貸款余額2,361,016萬(wàn)元；資產(chǎn)負(fù)債率95.49%；資本充足率11.47%。經(jīng)過(guò)“三定兩考”后，全市按照省聯(lián)社要求，共配備專職稽核人員102 名，其中市級(jí)專職稽核人員3名，縣級(jí)專職稽核人員99 名。按照工作安排，上半年共組織開展全市性序時(shí)稽核2次、專項(xiàng)稽核2次；對(duì)各聯(lián)社違規(guī)問(wèn)題及時(shí)下發(fā)督辦通知27份；舉辦稽核員業(yè)務(wù)培訓(xùn)班 1期；配合人事調(diào)整交流，組織各聯(lián)社對(duì)133人離崗、離任、輪崗的信用社主任、營(yíng)業(yè)部主任進(jìn)行了離任稽核。
　　二、稽核重點(diǎn)工作開展情況
……（新文秘網(wǎng)http://m.120pk.cn省略760字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
點(diǎn)財(cái)產(chǎn)、核實(shí)損益。但個(gè)別信用社由于會(huì)計(jì)人員對(duì)決算意見理解不透，業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低、責(zé)任心不強(qiáng)等原因造成計(jì)提固定資產(chǎn)折舊不準(zhǔn)確、營(yíng)業(yè)稅金及附加計(jì)提錯(cuò)誤、錯(cuò)用費(fèi)用賬戶等現(xiàn)象，導(dǎo)致利潤(rùn)不實(shí)，軋差后虛增利潤(rùn)24029元的問(wèn)題。
　�。ㄈ⿲�(duì)案件易發(fā)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，堵塞漏洞，完善手續(xù)，嚴(yán)密操作流程
　　按照某監(jiān)管分局《轉(zhuǎn)發(fā)〈中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件易發(fā)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的通知〉的通知》（銀監(jiān)唐局辦[2007]49號(hào)）文件要求，辦事處于4月29日專門召開全市監(jiān)事長(zhǎng)和稽核科長(zhǎng)會(huì)議，對(duì)排查工作做出部署，要求各聯(lián)社及時(shí)根據(jù)本單位業(yè)務(wù)量和檢查人員數(shù)量情況制定稽核方案，成立了13個(gè)專項(xiàng)檢查組。辦事處成立了綜合組，負(fù)責(zé)檢查工作的督導(dǎo)和匯總報(bào)告等工作。13個(gè)專項(xiàng)檢查組于5月8日至6月15日對(duì)全市信用社的現(xiàn)金、貸款、存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面認(rèn)真的風(fēng)險(xiǎn)排查。通過(guò)排查，查出了個(gè)別單位金庫(kù)鑰匙交叉交接、轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)未折角驗(yàn)印、提前收取貸款利息等違規(guī)問(wèn)題，針對(duì)存在的問(wèn)題，辦事處落實(shí)督辦，已責(zé)成相關(guān)聯(lián)社積極限時(shí)整改和完善。
　�。ㄋ模┳フ模环胚^(guò)一個(gè)違規(guī)問(wèn)題
　　1、對(duì)2006 年年終決算稽核中查出的問(wèn)題進(jìn)行督辦
　　收悉省聯(lián)社對(duì)2006年年終決算存在問(wèn)題的《稽核督導(dǎo)通知單》后，辦事處對(duì)查出的9個(gè)營(yíng)業(yè)單位多提應(yīng)收利息、少提固定資產(chǎn)折舊、少提稅金等違規(guī)問(wèn)題，認(rèn)真督導(dǎo)相關(guān)聯(lián)社積極進(jìn)行整改，并組織人員于4月下旬對(duì)相關(guān)單位的整改情況進(jìn)行了再檢查。目前，影響損益等大部分問(wèn)題已通過(guò)以前年度損益進(jìn)行調(diào)整，并依據(jù)省聯(lián)社《稽核處罰暫行辦法》對(duì)7名責(zé)任人給予了經(jīng)濟(jì)處罰，處罰金額270元；對(duì)16名責(zé)任人進(jìn)行了通報(bào)批評(píng)；損益類帳表不符等問(wèn)題，因跨年度已結(jié)轉(zhuǎn)，無(wú)法整改，對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了批評(píng)教育，要求他們認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按規(guī)定操作，杜絕此類問(wèn)題的再次發(fā)生；應(yīng)收款占用不合理問(wèn)題大部分已整改，其余將采取有效措施積極收回。
　　2、對(duì)某監(jiān)管分局查出的問(wèn)題進(jìn)行督辦
　　2006年5月至8月份，某監(jiān)管分局對(duì)轄內(nèi)部分縣（市）區(qū)聯(lián)社的個(gè)別營(yíng)業(yè)單位2005年至2006年6月末的內(nèi)控管理和經(jīng)營(yíng)等情況進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查；2007年1月18日至2月1日，又對(duì)轄內(nèi)13家聯(lián)社所屬51家營(yíng)業(yè)單位進(jìn)行了案件和風(fēng)險(xiǎn)隱患情況的現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)以上檢查中查出的問(wèn)題分別下發(fā)了監(jiān)管意見，要求限時(shí)整改。辦事處按照監(jiān)管部門要求，對(duì)相關(guān)聯(lián)社及時(shí)下發(fā)督辦通知，提出了具體要求。目前大部分問(wèn)題已糾改，同時(shí)處罰責(zé)任人38人（次），罰款合計(jì)4900元；對(duì)未能及時(shí)整改到位的問(wèn)題采取了相應(yīng)措施，限定了整改期限，明確了整改責(zé)任人和稽核驗(yàn)收責(zé)任人。辦事處按季度及時(shí)匯總整改結(jié)果，起草整改報(bào)告向監(jiān)管分局反饋。
　　3、對(duì)新增大額貸款稽核中查出的問(wèn)題進(jìn)行督辦
　　根據(jù)某信聯(lián)辦發(fā)[2007]32號(hào)《某省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于印發(fā)<某省農(nóng)村信用社新增大額貸款重點(diǎn)稽核檢查實(shí)施方案>的通知》要求，省聯(lián)社檢查組于2007年5月28日至6月7日對(duì)我市灤南縣、玉田縣、唐�？h三家農(nóng)村信用聯(lián)社2005年7月1日至2007年4月30日新發(fā)放的百萬(wàn)元以上大額貸款投放情況、操作程序的規(guī)范性、貸款手續(xù)合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)狀況，銀行承兌匯票的簽發(fā)、貼現(xiàn)及大額質(zhì)押貸款進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，查出了個(gè)別營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款手續(xù)、要素不全，貸款管理不完善等問(wèn)題，針對(duì)查出的問(wèn)題，辦事處及時(shí)下發(fā)了督辦通知，要求相關(guān)聯(lián)社認(rèn)真進(jìn)行整改，并于7月20日前將整改和對(duì)責(zé)任人的處罰情況上報(bào)辦事處。
　�。ㄎ澹└愫�2006年稽核檔案規(guī)范化管理工作
　　按照省聯(lián)社《某省農(nóng)村信用社稽核檔案管理暫行辦法》文件規(guī)定，結(jié)合本市稽核檔案移交辦公室參加省級(jí)檔案達(dá)標(biāo)管理的實(shí)際情況，本著符合省聯(lián)社和檔案達(dá)標(biāo)升級(jí)的要求，做出統(tǒng)一規(guī)定，起草了《某省農(nóng)村信用社聯(lián)合社某辦事處稽核檔案規(guī)范化管理方法（暫行）》，并組織各聯(lián)社認(rèn)真學(xué)習(xí)、實(shí)施。經(jīng)過(guò)全市稽核人員的共同努力，辦事處和轄內(nèi)聯(lián)社第一季度在完成各項(xiàng)稽核任務(wù)的前提下，按計(jì)劃高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量完 ……（未完，全文共4227字，當(dāng)前僅顯示2135字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《市農(nóng)村信用社二〇〇七年上半年稽核工作總結(jié)》）