電信公司審計部副主任內(nèi)部審計工作經(jīng)驗交流材料

目錄/提綱：……
一、切實加強對審計工作的領導，努力把審計工作抓緊抓好，抓出成效
二、深入推進審計集中管理和派駐制工作，促進審計機制創(chuàng)新
三、積極轉(zhuǎn)變觀念，努力實踐“管理、效益”的內(nèi)部審計理念
（二）圍繞影響企業(yè)價值提升的關鍵因素，大力開展專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查工作
四、深化傳統(tǒng)審計項目，推進業(yè)務轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新
五、進一步加強審計基礎建設，努力提高審計工作水平
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本人自工作以來一直從事審計、財務工作，2004年擔任審計部副主任以來，能以_理論和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹黨的十七大和中央經(jīng)濟工作會議精神，全面落實科學發(fā)展觀，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，以全國審計工作會議、全國內(nèi)審協(xié)會工作會議以及中國電信集團公司審計工作會議等相關會議精神為指導，通過切實加強對內(nèi)部審計工作的組織和領導、積極推進內(nèi)部審計工作的轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新、鞏固內(nèi)部審計成果和強化內(nèi)部審計成效運用等一系列方法和手段，實現(xiàn)了中國電信**分公司內(nèi)部審計工作三年來又好又快的發(fā)展。
一、切實加強對審計工作的領導，努力把審計工作抓緊抓好，抓出成效。
首先，本人帶領審計部門開展工作，在公司樹立審計部門的權威和良好形象，為審計工作創(chuàng)造良好的環(huán)境。其次，善于運用內(nèi)部審計這支專業(yè)力量幫助企業(yè)規(guī)避風險、維護誠信經(jīng)營環(huán)境。在風險分析、審計重點、審計計劃等方面給予具體指導，提出意見，使審計人員能夠準確把握企業(yè)風險和管理層意圖，更好地圍繞經(jīng)營管理重心提供服務。加強與分公司之間的溝通，定期了解派駐審計機
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撐了全省性重點任務的完成，取得了明顯的效果。

三、積極轉(zhuǎn)變觀念，努力實踐“管理、效益”的內(nèi)部審計理念。
本人一直在全省內(nèi)審部門和人員中強調(diào)要轉(zhuǎn)變觀念，內(nèi)部審計要成為企業(yè)的保健醫(yī)生，成為企業(yè)管理者延長的手臂，成為企業(yè)管理者的眼睛，要 服從和服務于企業(yè)的大目標，作優(yōu)化資源配置和加強投資_的倡導者，作誠信經(jīng)營的維護者，作提高執(zhí)行力的促進者，為轉(zhuǎn)型提供保障。要充分發(fā)揮審計工作在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的作用，主動從幫助企業(yè)防范和管理風險出發(fā)、從客觀的角度對風險進行識別和評價，加強對重要單位和重要經(jīng)濟活動的審計監(jiān)督，協(xié)助企業(yè)改善風險控制程序，減少風險損失。同時，有意識的以風險為導向，開展經(jīng)濟效益審計評價，保證企業(yè)重大經(jīng)濟活動目標的實現(xiàn)，為轉(zhuǎn)型提供保障，促進企業(yè)健康發(fā)展。內(nèi)部審計部門積極幫助公司管理層把好關，當好參謀助手。在工作中重點推動內(nèi)部審計兩方面的轉(zhuǎn)型：
（一）是重點抓好內(nèi)控評估工作，通過內(nèi)控自我評估和獨立評估工作，梳理出內(nèi)控設計和執(zhí)行中存在的對企業(yè)具有重大影響的風險環(huán)節(jié)，促進內(nèi)部控制持續(xù)完善，提高企業(yè)風險預警能力。
2005年我省貫徹落實中國電信集團公司要求，開展內(nèi)部控制獨立評估工作。這是一項全新的工作，且工作量大，內(nèi)部控制是否有效有三道關口，一是由各相關部門對內(nèi)控流程的自我評估，二是由內(nèi)審部門對內(nèi)控制度的獨立評估，最后一關是外部審計的內(nèi)控審計。只有這三道關同時通過，才能說明企業(yè)當年的內(nèi)控制度是健全有效的。而在這三道關中，第一道關內(nèi)控工作自我評估顯得特別重要，作為審計部門負責人，在我省開展自我評估工作中主要牽頭做好以下幾方面工作：
一是帶頭組織審計人員認真學習《薩班斯法案》和《內(nèi)部控制評估辦法》等內(nèi)部控制有關知識，深刻領會企業(yè)內(nèi)部控制建設的有關要求，盡快熟悉、掌握我省內(nèi)控實施細則五大類32個子流程近1100個控制點，為內(nèi)控審計工作的全面開展奠定了良好的基礎；
二是出臺配套政策，加強考核，為內(nèi)控自我評估工作形成長效機制奠定基礎。我省先后下發(fā)《**省電信有限公司內(nèi)部控制自我評估工作考評辦法》、《促進內(nèi)部控制有效落實的合理化建議活動》、《關于發(fā)文系統(tǒng)增加內(nèi)控合規(guī)性審核的通知》等配套政策，有力促進了各單位的內(nèi)控評估工作：
為了促進內(nèi)控制度的有效落實，推動內(nèi)控自我評估工作扎實有效開展，我省還在全省電信員工中開展了《促進內(nèi)部控制有效落實的合理化建議活動》，從自我評估工作實施階段開始，到完成階段性缺陷改進情況上報時結(jié)束。各分公司高度重視此項工作，認真部署，發(fā)動員工積極參與。本次活動得到各級領導及廣大員工的大力支持，結(jié)合自身和內(nèi)控工作提出了不少有建設性的意見和建議。
為了保證公司制訂或修訂規(guī)章制度和業(yè)務（管理）流程時，符合內(nèi)控相關制度的規(guī)定，確保內(nèi)控制度設計的長期有效性,下發(fā)《關于發(fā)文系統(tǒng)增加內(nèi)控合規(guī)性審核的通知》，在管理網(wǎng)（MIS）全電子發(fā)文系統(tǒng)中增加“內(nèi)控管理”合規(guī)性審核，要求各部門今后擬稿時注意按內(nèi)控要求與相關制度相銜接，擬稿部門對新發(fā)文文件與內(nèi)控制度進行比對，若新發(fā)文文件不符合內(nèi)控制度相關規(guī)定，則要根據(jù)內(nèi)控制度的規(guī)定修訂發(fā)文文件；若新發(fā)文文件需要對內(nèi)控制度相關規(guī)定進行修訂完善，則要同步修訂內(nèi)控制度（包括實施細則和權限列表），確保日常業(yè)務管理與內(nèi)控制度一致，防止出現(xiàn)“兩張皮”現(xiàn)象；
三是充分借助IT支撐實現(xiàn)內(nèi)控項目有效管理，提高評估工作的效率和效果。為了做好自我評估工作，我省還在全國率先提出用IT系統(tǒng)支撐評估過程的思路，組織開發(fā)了我省內(nèi)控自我評估系統(tǒng),充分借助IT支撐實現(xiàn)內(nèi)控項目有效管理，極大提高了工作效率，減輕了工作量。利用該系統(tǒng)，完成了評估項目發(fā)起、評估任務分配、設計及執(zhí)行有效性評估檢查、缺陷匯總等一系列功能。使用該系統(tǒng)，一方面讓評估執(zhí)行人將主要精力重點放在關鍵控制點有效性測試上，而不是在處理各種表格上，提高了評估效率和效果，也留下標準的評估測試底稿備查；另一方面通過這套系統(tǒng)，上級單位可以實時掌握 ……（未完，全文共6003字，當前僅顯示2108字，請閱讀下面提示信息。收藏《電信公司審計部副主任內(nèi)部審計工作經(jīng)驗交流材料》）