煙草專賣局科長在2010年紀檢監(jiān)察財務審計工作會議上的講話

目錄/提綱：……
一、圍繞中心、服務大局、突出重點、求真務實，圓滿完成2009度審計工作計劃
（二）積極溝通、準確評價，完成了**縣煙草專賣局（分公司）領(lǐng)導人的任期審計
（四）過程跟蹤、分級負責，積極做好分縣兩級公司的日常審計監(jiān)督工作
（七）執(zhí)行決定、服從調(diào)配，派員參加省公司組織的異地審計工作
二、圍繞“審計上水平”，重點抓好三項工作
（一）_建設(shè)方面
（二）工作實效方面
（三）隊伍建設(shè)方面
三、2010年具體審計工作計劃：
（一）開展工程建設(shè)跟蹤審計
（三）開展連城分公司2009年度的財務收支審計
（四）開展投入補貼及工程投資內(nèi)部控制審計
（五）扎實開展日常審計監(jiān)督
（六）完成省公司安排的異地交叉審計工作
（七）完成市局監(jiān)委會安排的各項檢查工作
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科長在2010年紀檢監(jiān)察財務審計工作會議上的講話
　　
　　2009年，**煙草商業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部審計工作在市局（公司）和上級主管部門的正確領(lǐng)導下，認真貫徹國家局、省局有關(guān)審計工作會議精神，積極學習領(lǐng)會國家局姜成康局長2009年新春視察**煙草時的講話及市局提出“八個確�！钡呢瀼匾庖�，緊緊圍繞2009年我國煙草行業(yè)“煙葉防過熱、卷煙上水平、稅利保增長”主要任務及**市局卷煙物流配送中心建設(shè)、全省卷煙銷售網(wǎng)建會、建設(shè)現(xiàn)代煙草農(nóng)業(yè)整鄉(xiāng)推進等重點工作，深入貫徹執(zhí)行《審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，主動靠前，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)的熱點、難點、重點問題，不斷拓展審計監(jiān)督范圍，扎實開展各項審計工作，為企業(yè)的“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營服務，積極維護國家利益和消費者利益，樹立良好的煙草內(nèi)部審計形象。
　　
　　一年來，在全市、縣兩級公司審計部門的共同努力下，完成各類審計項目466個，其中：財務收支審計5項、任期經(jīng)濟責任審計1項、審計調(diào)查5項，提出審計建議53條；完成基建審核工程26個項目，核減金額461.56萬元，完成煙基項目審核33個標段（共131個項目），核減金額34.43萬元，核減率為1.99％；經(jīng)濟合同及招標文件審核239份，提出審計修改建議617條
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項審計工作。
　　
　　8月份，根據(jù)年度工作計劃，抽調(diào)全市6位審計人員并聘請2名工程造價咨詢事務所人員，對**四都煙草站、**廬豐煙草站開展基建工程投資專項審計調(diào)查工作，審計調(diào)查重點涉及工程招投標、項目施工過程管理、預算控制及造價審核等方面，通過審計調(diào)查，對縣級分公司預算編制、設(shè)計變更、簽證手續(xù)、工程款支付、內(nèi)業(yè)整理等幾個方面提出了管理建議12條，通過審計對進一步加強規(guī)范工程項目管理，提升基建管理水平起到促進作用。
　　
　　11月底，審計辦組織審計人員對市局本部固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度的制定及執(zhí)行情況進行審計，重點對2009年度新購置固定資產(chǎn)的采購申請、采購實施、驗收、付款、轉(zhuǎn)移、出租、處置、賬務處理等方面進行審計，就車輛定點維修管理、閑置資產(chǎn)集中管理、資產(chǎn)處置同步賬務處理、信息化資產(chǎn)分級領(lǐng)用管理、財務處理等提出審計建議12條，為規(guī)范資產(chǎn)管理、維護資產(chǎn)安全、提高資產(chǎn)使用效率提供決策依據(jù)。
　　
　　根據(jù)*煙審〔2009〕6號《**省煙草專賣局（公司）關(guān)于對年金賬戶開展專項檢查的通知》，審計辦在人勞、財務等部門的配合下，于7月初對全市2005年1月1日至2009年6月30日期間企業(yè)年金計算、清繳情況、會計核算情況、實際繳交銀行情況以及年金結(jié)余情況進行全面清理、核對，為省局（公司）年金理事會實現(xiàn)企業(yè)年金管理主體的變更，確保年金賬戶移交數(shù)據(jù)的準確性提供依據(jù)。
　　
　�。ㄋ模┻^程跟蹤、分級負責，積極做好分縣兩級公司的日常審計監(jiān)督工作。
　　
　　1、積極實施大宗物資采購及基建工程投資建設(shè)的審計監(jiān)督，為規(guī)范采購及建設(shè)行為，節(jié)約資金作出貢獻。全市審計人員把物資采購及工程投資為內(nèi)部審計日常監(jiān)督的中心工作，貫徹規(guī)范與效率并重的原則，取得了較好的效果。
　　
　�。�1）大宗物資采購方面，審計人員認真開展市場調(diào)查，廣泛收集商品信息，實施科學、有效的監(jiān)督，全年共組織或參與大宗物資比價采購157項，合同金額7,722.17萬元，為企業(yè)節(jié)省物資采購成本923.33萬元。
　　
　　（2）基建工程投資方面，審計人員從項目立項、招標、合同訂立及變更、工程驗收、造價審核等環(huán)節(jié)入手對基建項目及煙基建設(shè)項目開展監(jiān)督
　　
　　工程造價委托審核方面，2009年度組織委托咨詢公司對26個項目進行竣工決算審計，項目送審總金額2644.83萬元，核減金額461.56萬元，核減率為17.45%。另外對33個標段（共131個項目）的煙基建設(shè)項目進行造價委托審核，項目送審總金額1727.33萬元，核減金額34.43萬元，核減率為1.99%。在審計中，要求審核人員現(xiàn)場復核工程項目的比率達100%，對有疑義的事項及時召開協(xié)調(diào)會，確保審核工作順暢進行。同時創(chuàng)新工作方法，實行了審核工作“限時完結(jié)制”及對被審核項目的“一項一評價制”。
　　
　　2、完成了對2009年煙用生產(chǎn)物資管理及煙葉生產(chǎn)投入補貼審計。
　　
　　上半年，各縣分公司審計人員采取核查扶持政策、實地盤點，抽查相關(guān)憑證、找煙農(nóng)核對等手段對2009年度的煙用生產(chǎn)物資進銷存情況及補貼兌現(xiàn)情況進行了審計檢查，確保了補貼物資及款項足額、及時兌現(xiàn)到位。
　　
　　3、開展招標文件及經(jīng)濟合同審核工作，為公司生產(chǎn)經(jīng)營行為規(guī)范運行保駕護航。據(jù)不完成統(tǒng)計，2009年對經(jīng)濟合同及招標文件審核239份，提出審計修改建議617條，促進了廉政建設(shè)，取得了較好的監(jiān)督效果。
　　
　　4、煙葉收購方面，審計人員以督查組成員的方式，對收購現(xiàn)場管理、收購紀律執(zhí)行、煙葉單等級溢耗等情況進行監(jiān)督。
　　
　　5、積極落實好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改。
　　
　　市縣兩級公司審計部門積極抓好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，除市局審計辦自主開展的的審計項目外，積極協(xié)調(diào)，上報了《關(guān)于任期經(jīng)濟責任審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告》，及下發(fā)了《關(guān)于落實“兩項資金”審計發(fā)現(xiàn)問題的整改責任的通知》及《“兩項資金”審計發(fā)現(xiàn)問題的整改意見》三份文件。
　　
　�。ㄎ澹┓e極配合、形成合力，參加市局監(jiān)督委員會組織的“煙葉產(chǎn)購合同簽訂及煙用物資供應”、“基建工程投資及大宗物資采購”兩項監(jiān)督檢查。
　　
　　2009年審計辦安排兩名審計人員參加了全市范圍內(nèi)的煙葉產(chǎn)購合同簽訂及煙用物資供應情況監(jiān)督檢查工作，安排7名審計人員參加“基建工程投資及大宗物資采購”兩項監(jiān)督檢查，檢查過程中審計人員利 ……（未完，全文共6684字，當前僅顯示2347字，請閱讀下面提示信息。收藏《煙草專賣局科長在2010年紀檢監(jiān)察財務審計工作會議上的講話》）