煙草專賣局科長在2010年紀(jì)檢監(jiān)察財(cái)務(wù)審計(jì)工作會議上的講話

目錄/提綱：……
一、圍繞中心、服務(wù)大局、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)，圓滿完成2009度審計(jì)工作計(jì)劃
（二）積極溝通、準(zhǔn)確評價(jià)，完成了**縣煙草專賣局（分公司）領(lǐng)導(dǎo)人的任期審計(jì)
（四）過程跟蹤、分級負(fù)責(zé)，積極做好分縣兩級公司的日常審計(jì)監(jiān)督工作
（七）執(zhí)行決定、服從調(diào)配，派員參加省公司組織的異地審計(jì)工作
二、圍繞“審計(jì)上水平”，重點(diǎn)抓好三項(xiàng)工作
（一）_建設(shè)方面
（二）工作實(shí)效方面
（三）隊(duì)伍建設(shè)方面
三、2010年具體審計(jì)工作計(jì)劃：
（一）開展工程建設(shè)跟蹤審計(jì)
（三）開展連城分公司2009年度的財(cái)務(wù)收支審計(jì)
（四）開展投入補(bǔ)貼及工程投資內(nèi)部控制審計(jì)
（五）扎實(shí)開展日常審計(jì)監(jiān)督
（六）完成省公司安排的異地交叉審計(jì)工作
（七）完成市局監(jiān)委會安排的各項(xiàng)檢查工作
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科長在2010年紀(jì)檢監(jiān)察財(cái)務(wù)審計(jì)工作會議上的講話
　　
　　2009年，**煙草商業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作在市局（公司）和上級主管部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹國家局、省局有關(guān)審計(jì)工作會議精神，積極學(xué)習(xí)領(lǐng)會國家局姜成康局長2009年新春視察**煙草時(shí)的講話及市局提出“八個(gè)確�！钡呢瀼匾庖�，緊緊圍繞2009年我國煙草行業(yè)“煙葉防過熱、卷煙上水平、稅利保增長”主要任務(wù)及**市局卷煙物流配送中心建設(shè)、全省卷煙銷售網(wǎng)建會、建設(shè)現(xiàn)代煙草農(nóng)業(yè)整鄉(xiāng)推進(jìn)等重點(diǎn)工作，深入貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，主動(dòng)靠前，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、重點(diǎn)問題，不斷拓展審計(jì)監(jiān)督范圍，扎實(shí)開展各項(xiàng)審計(jì)工作，為企業(yè)的“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)，積極維護(hù)國家利益和消費(fèi)者利益，樹立良好的煙草內(nèi)部審計(jì)形象。
　　
　　一年來，在全市、縣兩級公司審計(jì)部門的共同努力下，完成各類審計(jì)項(xiàng)目466個(gè)，其中：財(cái)務(wù)收支審計(jì)5項(xiàng)、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)1項(xiàng)、審計(jì)調(diào)查5項(xiàng)，提出審計(jì)建議53條；完成基建審核工程26個(gè)項(xiàng)目，核減金額461.56萬元，完成煙基項(xiàng)目審核33個(gè)標(biāo)段（共131個(gè)項(xiàng)目），核減金額34.43萬元，核減率為1.99％；經(jīng)濟(jì)合同及招標(biāo)文件審核239份，提出審計(jì)修改建議617條
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項(xiàng)審計(jì)工作。
　　
　　8月份，根據(jù)年度工作計(jì)劃，抽調(diào)全市6位審計(jì)人員并聘請2名工程造價(jià)咨詢事務(wù)所人員，對**四都煙草站、**廬豐煙草站開展基建工程投資專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作，審計(jì)調(diào)查重點(diǎn)涉及工程招投標(biāo)、項(xiàng)目施工過程管理、預(yù)算控制及造價(jià)審核等方面，通過審計(jì)調(diào)查，對縣級分公司預(yù)算編制、設(shè)計(jì)變更、簽證手續(xù)、工程款支付、內(nèi)業(yè)整理等幾個(gè)方面提出了管理建議12條，通過審計(jì)對進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范工程項(xiàng)目管理，提升基建管理水平起到促進(jìn)作用。
　　
　　11月底，審計(jì)辦組織審計(jì)人員對市局本部固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度的制定及執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)對2009年度新購置固定資產(chǎn)的采購申請、采購實(shí)施、驗(yàn)收、付款、轉(zhuǎn)移、出租、處置、賬務(wù)處理等方面進(jìn)行審計(jì)，就車輛定點(diǎn)維修管理、閑置資產(chǎn)集中管理、資產(chǎn)處置同步賬務(wù)處理、信息化資產(chǎn)分級領(lǐng)用管理、財(cái)務(wù)處理等提出審計(jì)建議12條，為規(guī)范資產(chǎn)管理、維護(hù)資產(chǎn)安全、提高資產(chǎn)使用效率提供決策依據(jù)。
　　
　　根據(jù)*煙審〔2009〕6號《**省煙草專賣局（公司）關(guān)于對年金賬戶開展專項(xiàng)檢查的通知》，審計(jì)辦在人勞、財(cái)務(wù)等部門的配合下，于7月初對全市2005年1月1日至2009年6月30日期間企業(yè)年金計(jì)算、清繳情況、會計(jì)核算情況、實(shí)際繳交銀行情況以及年金結(jié)余情況進(jìn)行全面清理、核對，為省局（公司）年金理事會實(shí)現(xiàn)企業(yè)年金管理主體的變更，確保年金賬戶移交數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性提供依據(jù)。
　　
　　（四）過程跟蹤、分級負(fù)責(zé)，積極做好分縣兩級公司的日常審計(jì)監(jiān)督工作。
　　
　　1、積極實(shí)施大宗物資采購及基建工程投資建設(shè)的審計(jì)監(jiān)督，為規(guī)范采購及建設(shè)行為，節(jié)約資金作出貢獻(xiàn)。全市審計(jì)人員把物資采購及工程投資為內(nèi)部審計(jì)日常監(jiān)督的中心工作，貫徹規(guī)范與效率并重的原則，取得了較好的效果。
　　
　�。�1）大宗物資采購方面，審計(jì)人員認(rèn)真開展市場調(diào)查，廣泛收集商品信息，實(shí)施科學(xué)、有效的監(jiān)督，全年共組織或參與大宗物資比價(jià)采購157項(xiàng)，合同金額7,722.17萬元，為企業(yè)節(jié)省物資采購成本923.33萬元。
　　
　�。�2）基建工程投資方面，審計(jì)人員從項(xiàng)目立項(xiàng)、招標(biāo)、合同訂立及變更、工程驗(yàn)收、造價(jià)審核等環(huán)節(jié)入手對基建項(xiàng)目及煙基建設(shè)項(xiàng)目開展監(jiān)督
　　
　　工程造價(jià)委托審核方面，2009年度組織委托咨詢公司對26個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行竣工決算審計(jì)，項(xiàng)目送審總金額2644.83萬元，核減金額461.56萬元，核減率為17.45%。另外對33個(gè)標(biāo)段（共131個(gè)項(xiàng)目）的煙基建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行造價(jià)委托審核，項(xiàng)目送審總金額1727.33萬元，核減金額34.43萬元，核減率為1.99%。在審計(jì)中，要求審核人員現(xiàn)場復(fù)核工程項(xiàng)目的比率達(dá)100%，對有疑義的事項(xiàng)及時(shí)召開協(xié)調(diào)會，確保審核工作順暢進(jìn)行。同時(shí)創(chuàng)新工作方法，實(shí)行了審核工作“限時(shí)完結(jié)制”及對被審核項(xiàng)目的“一項(xiàng)一評價(jià)制”。
　　
　　2、完成了對2009年煙用生產(chǎn)物資管理及煙葉生產(chǎn)投入補(bǔ)貼審計(jì)。
　　
　　上半年，各縣分公司審計(jì)人員采取核查扶持政策、實(shí)地盤點(diǎn)，抽查相關(guān)憑證、找煙農(nóng)核對等手段對2009年度的煙用生產(chǎn)物資進(jìn)銷存情況及補(bǔ)貼兌現(xiàn)情況進(jìn)行了審計(jì)檢查，確保了補(bǔ)貼物資及款項(xiàng)足額、及時(shí)兌現(xiàn)到位。
　　
　　3、開展招標(biāo)文件及經(jīng)濟(jì)合同審核工作，為公司生產(chǎn)經(jīng)營行為規(guī)范運(yùn)行保駕護(hù)航。據(jù)不完成統(tǒng)計(jì)，2009年對經(jīng)濟(jì)合同及招標(biāo)文件審核239份，提出審計(jì)修改建議617條，促進(jìn)了廉政建設(shè)，取得了較好的監(jiān)督效果。
　　
　　4、煙葉收購方面，審計(jì)人員以督查組成員的方式，對收購現(xiàn)場管理、收購紀(jì)律執(zhí)行、煙葉單等級溢耗等情況進(jìn)行監(jiān)督。
　　
　　5、積極落實(shí)好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改。
　　
　　市縣兩級公司審計(jì)部門積極抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，除市局審計(jì)辦自主開展的的審計(jì)項(xiàng)目外，積極協(xié)調(diào)，上報(bào)了《關(guān)于任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改報(bào)告》，及下發(fā)了《關(guān)于落實(shí)“兩項(xiàng)資金”審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改責(zé)任的通知》及《“兩項(xiàng)資金”審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改意見》三份文件。
　　
　　（五）積極配合、形成合力，參加市局監(jiān)督委員會組織的“煙葉產(chǎn)購合同簽訂及煙用物資供應(yīng)”、“基建工程投資及大宗物資采購”兩項(xiàng)監(jiān)督檢查。
　　
　　2009年審計(jì)辦安排兩名審計(jì)人員參加了全市范圍內(nèi)的煙葉產(chǎn)購合同簽訂及煙用物資供應(yīng)情況監(jiān)督檢查工作，安排7名審計(jì)人員參加“基建工程投資及大宗物資采購”兩項(xiàng)監(jiān)督檢查，檢查過程中審計(jì)人員利 ……（未完，全文共6684字，當(dāng)前僅顯示2347字，請閱讀下面提示信息。收藏《煙草專賣局科長在2010年紀(jì)檢監(jiān)察財(cái)務(wù)審計(jì)工作會議上的講話》）