財務(wù)管理制度

財務(wù)管理制度

一、總則
第一條 為了加強(qiáng)建設(shè)項目財務(wù)管理,控制財務(wù)風(fēng)險,保證項目資金安全運(yùn)行, 根據(jù)國家有關(guān)的法規(guī)政策規(guī)定，結(jié)合工程的實際情況，特制定財務(wù)管理制度。
第二條 按照國家和省基本建設(shè)財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，小型水庫除險加固工程項目建設(shè)實行獨(dú)立核算的財務(wù)管理_，參照執(zhí)行《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》和《國有建設(shè)單位會計制度》。
第三條　財務(wù)管理工作接受外部各種監(jiān)督管理部門的財務(wù)檢查。

二、財務(wù)管理機(jī)構(gòu)及人員
第四條 財務(wù)部門是基本建設(shè)項目的財務(wù)管理機(jī)構(gòu)，配備三名財會人員，履行財務(wù)會計崗位責(zé)任制。財會管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必要條件：1、具有會計從業(yè)資格證書。2、熟悉基本建
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同約定的賬戶，特殊情況需要支付到非合同約定的賬戶時，必須有對方的書面要求。對于承包人成立施工處或項目部來履行合同，也必須按上述要求辦理。
第十一條　在工程價款結(jié)算支付時，按照《吉林省水利工程價款結(jié)算實施細(xì)則》要求辦理。
第十二條　業(yè)務(wù)部門與監(jiān)理機(jī)構(gòu)及承包人要建立有關(guān)資料的傳遞程序，保障數(shù)據(jù)資料與工程建設(shè)實際完成工作同步進(jìn)行，杜絕數(shù)據(jù)不一致的現(xiàn)象。
履約保證金必須按合同約定提交，否則，不得履行合同的主要義務(wù)。質(zhì)量保證金和履約保證金退付時，財務(wù)部門要核對往來賬和證據(jù)，保證財務(wù)風(fēng)險解除后，再退付。
第十三條　在編制年度決算及竣工財務(wù)決算前，財務(wù)部門必須核對債權(quán)債務(wù)，會同有關(guān)部門核對各合同的實際結(jié)算數(shù)，對庫存物資和固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。

四、成本費(fèi)用管理
第十四條建設(shè)成本控制的原則：1、執(zhí)行招標(biāo)投標(biāo)制、監(jiān)理制、項目法人制以及合同制原則。2、預(yù)算計劃原則。3、實際成本原則。4、效率效益原則。
第十五條　各項費(fèi)用支出必須本著節(jié)約的原則，必須實行預(yù)算和總額控制相結(jié)合，實行費(fèi)用定額管理，嚴(yán)格按照審批程序辦理，落實到具體部門和責(zé)任人。
第十六條　加強(qiáng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的控制發(fā)生的總額度，不得超過建設(shè)單位管理費(fèi)控制的界限。

五、資產(chǎn)管理
第十七條 健全貨幣資金的內(nèi)部控制制度，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
第十八條　定期進(jìn)行應(yīng)收及預(yù)付款項的對賬和清理，確保工完賬清，原則上杜絕壞賬損失的發(fā)生，一旦發(fā)生要追查原因和責(zé)任，按規(guī)定處理壞賬業(yè)務(wù)。
第十九條　建立清查盤點(diǎn)制度，資產(chǎn)的日常管理部門，必須建立固定資產(chǎn)的保管、使用、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、盤盈、盤虧、報廢、清理盤點(diǎn)等內(nèi)部管理制度。
第二十條　根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況,合理確定固定資產(chǎn)的使用壽命，固定資產(chǎn)的殘值按5%計算，折舊方法采取平均年限，依據(jù)規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊率計算折舊。
第二十一條　為項目配套的專用設(shè)施投資，必須與有關(guān)部門明確界定投資來源和產(chǎn)權(quán)關(guān)系。經(jīng)項目主管部門及同級財政部門核準(zhǔn)后，產(chǎn)權(quán)不歸屬本單位的，作無形資產(chǎn)處理；產(chǎn)權(quán)歸屬本單位的，計入交付使用資產(chǎn)價值。

六、財務(wù)報告
第二十二條 財務(wù)報告編制一般要求。1、真實性、完整性。2、編制依據(jù)一致性。3、會計報表要通過審核、匯總的形式上報。4、項目單位應(yīng)按規(guī)定的報表格式、內(nèi)容和期限，向財政部門和主管單位報送會計報表。5、重要事項應(yīng)在會計報表附注或說明書中特別列示。
第二十三條　 ……（未完，全文共2086字，當(dāng)前僅顯示1326字，請閱讀下面提示信息。收藏《財務(wù)管理制度》）