住房公積金內(nèi)部審計(jì)措施及成效

區(qū)住房公積金內(nèi)部審計(jì)工作辦法
住房公積金內(nèi)部審計(jì)措施及成效

公積金分中心從分設(shè)初期，根據(jù)公積金管理的性質(zhì)，為規(guī)范公積金各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，確保住房公積金資金安全運(yùn)行，根據(jù)《住房公積金條例》，分中心特制定余公積金《余杭區(qū)住房公積金內(nèi)部審計(jì)工作辦法（試行）》，指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施。
一、內(nèi)審組成員構(gòu)成
根據(jù)《住房公積
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抽樣審計(jì)等方法，將審核、檢查過(guò)程與業(yè)務(wù)操作緊密聯(lián)系在一起。在日常業(yè)務(wù)操作流程中，將梳理出來(lái)的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)嵌入內(nèi)部審計(jì)管理，使內(nèi)部審計(jì)不僅能對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行事后檢查與監(jiān)督，也能在操作過(guò)程中實(shí)施實(shí)時(shí)跟蹤，控制風(fēng)險(xiǎn)。并在事中與事后的審計(jì)檢查中，及時(shí)提出各類(lèi)意見(jiàn)及建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效參考。
另外，在內(nèi)審中，針對(duì)各個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的特征，制定不同的審計(jì)重點(diǎn)。如對(duì)公積金財(cái)務(wù)內(nèi)審主要審計(jì)住房公積金資金運(yùn)作的安全性、及時(shí)性和收益性；對(duì)公積金貸款內(nèi)審主要是貸前、貸中、貸后的貸款實(shí)施、風(fēng)險(xiǎn)控制等情況；公積金業(yè)務(wù)主要審計(jì)業(yè)務(wù)流程設(shè)置、操作、審批等環(huán)節(jié)的合法性、合理性、便民性等。
四、審計(jì)流程
公積金內(nèi)部審計(jì)主要流程為：1、制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。根據(jù)審計(jì)內(nèi)容，明確審計(jì)時(shí)間、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)步驟、人員分工等。2、實(shí)施審計(jì)。通過(guò)全面審計(jì)或抽樣審計(jì)等方法對(duì)審計(jì)內(nèi)容實(shí)施審計(jì)。3、撰寫(xiě)內(nèi)審報(bào)告。根據(jù)審計(jì)情況，出具審計(jì)報(bào)告，將審計(jì)結(jié)果告知被審計(jì)部門(mén)。4、審計(jì)結(jié)果反饋。被審計(jì)部門(mén)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，將審計(jì)整改情況反饋內(nèi)審組。
五、近年來(lái)公積金內(nèi)審情況
自分設(shè)成立至今，分中心內(nèi)審組主要完成對(duì)公積金繳存業(yè)務(wù)、支取業(yè)務(wù)、公積金貸款審批、公積金貸款檔案、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)、內(nèi)部經(jīng)費(fèi)使用、公積金賬實(shí)檢查等十余項(xiàng)內(nèi)審項(xiàng)目。并就審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的如支取流程設(shè) ……（未完，全文共1123字，當(dāng)前僅顯示714字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《住房公積金內(nèi)部審計(jì)措施及成效》）