廳屬公司（據(jù)點）經(jīng)濟效益審計制度2

目錄/提綱：……
一、責(zé)任單位
二、責(zé)任人
三、權(quán)力行使及辦理依據(jù)
（一）權(quán)力行使依據(jù)
（二）辦理依據(jù)
四、審計范圍
（二）財務(wù)計劃、裝備物資計劃的預(yù)算和決算
（三）各項行政事業(yè)性收費、罰沒的收入和上繳
（四）資產(chǎn)、物資的管理和使用
（五）所屬企、事業(yè)單位的經(jīng)濟活動
（六）各項基金的收支情況
（七）財經(jīng)法紀(jì)的貫徹執(zhí)行情況
（八）內(nèi)部控制制度的評審
（九）其他需要審計監(jiān)督的事項
五、審計程序及時限
（一）審計的準(zhǔn)備階段
（二）審計的實施階段
（三）審計的報告階段
（四）審計申訴
（五）審計檔案立卷保存
六、監(jiān)督檢查
（一）推行后續(xù)跟蹤審計
（二）建立完善內(nèi)部審計工作質(zhì)量控制制度
（三）實行審計工作公開制度
（四）實行審計工作和審計人員全方位接受監(jiān)督制度
（五）實行內(nèi)部審計部門自查自糾制度
八、責(zé)任追究
（一）過錯責(zé)任內(nèi)容
（二）責(zé)任主體認(rèn)定
（三）追責(zé)形式
九、廉政風(fēng)險點：
十、防范措施：
（一）嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范
（二）嚴(yán)格執(zhí)行審計工作紀(jì)律
一、責(zé)任單位
二、責(zé)任人
三、權(quán)力行使及辦理依據(jù)
（一）權(quán)力行使依據(jù)
（二）辦理依據(jù)
四、辦理范圍
五、辦理程序及時限
（一）線索受理
（二）調(diào)查實施
（三）調(diào)查終結(jié)
（四）移送審理
六、監(jiān)督檢查
（一）委室內(nèi)部對案件辦理情況進行經(jīng)常性的自檢自查
（二）上……
廳屬公司（據(jù)點）經(jīng)濟效益審計制度2

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公安內(nèi)部審計工作制度

　　　　一、責(zé)任單位
　　　　**縣公安局紀(jì)委（審計室）
　　　　二、責(zé)任人
　　　　審計室實行主任負(fù)責(zé)下的崗位分工責(zé)任制，主任主持室內(nèi)全面工作，并對室內(nèi)工作負(fù)全面責(zé)任，室內(nèi)其他同志按照崗位分工，分別承擔(dān)各自的工作任務(wù)。公安審計工作責(zé)任人為局紀(jì)委分管副書記、審計室主任、承辦人。
　　　　三、權(quán)力行使及辦理依據(jù)
　　　�。ㄒ唬�(quán)力行使依據(jù)
　　　　1、《中華人民共和國審計法》；
　　　　2、《中華人民共和國會計法》。
　　　　（二）辦理依據(jù)
　　　　1、《中華人民共和國審計法實施條例》（國務(wù)院令第571號）；
　　　　2、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》（審計署令第4號）；
　　　　3、《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》（中內(nèi)協(xié)發(fā)[2003]20號）；
　　　　4、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》（財政部令第33號）；
　　　　5、《郴州市公安機關(guān)內(nèi)部審計工作暫行規(guī)定》（郴公通[2010]131號）。
　　　　四、審計范圍
　　　�。ㄒ唬┬姓�(jīng)費、公安業(yè)務(wù)費、公安特費、交通管理經(jīng)費、科研經(jīng)費、教育事業(yè)費、基建經(jīng)費、專項經(jīng)費、預(yù)算外資金等的管理和使用；
　�。ǘ┴攧�(wù)計劃、裝備物資計劃的預(yù)算和決算；
　　（三）各項行政事業(yè)性收費、罰沒的收入和上繳；
　�。ㄋ模┵Y產(chǎn)、物資的管理和使用；
　�。ㄎ澹┧鶎倨�、事業(yè)單位的經(jīng)濟活動；
　�。└黜椈鸬氖罩闆r；
　　（七）財經(jīng)法
……（新文秘網(wǎng)http://m.120pk.cn省略1177字，正式會員可完整閱讀）……　
到足以證明審計事實真相的證明材料，保證審計組收集的證明材料的充分性。
　　　　2、審計組編寫審計報告。審計組編寫的審計報告應(yīng)當(dāng)征求被審計單位意見，被審計單位應(yīng)當(dāng)自接到審計組的審計報告起10日內(nèi)，將其書面意見送交審計室。審計報告由審計室主任簽字后，連同被審計單位的書面意見等一同報呈領(lǐng)導(dǎo)審簽。
　　　　3、出具審計決定書或移送處理書。對違反國家規(guī)定的財務(wù)收支行為，需要依法給予處理、處罰的，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定，出具審計決定書。需要由有關(guān)主管部門依法給予處理、處罰的，出具審計移送處理書。
　　　　（四）審計申訴
　　　　被審計單位收到審計報告或?qū)徲嫑Q定后，如有異議，應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)向?qū)徲嫏C構(gòu)所在單位領(lǐng)導(dǎo)人提出。在單位領(lǐng)導(dǎo)人未作出處理前，原審計決定應(yīng)當(dāng)執(zhí)行。被審計單位如對單位領(lǐng)導(dǎo)人的處理決定不服，可以向上級內(nèi)部審計機構(gòu)提出復(fù)審。上級內(nèi)部審計機構(gòu)復(fù)審后應(yīng)及時通知被審計單位。
　　　　（五）審計檔案立卷保存
　　　　按照審計檔案管理要求將有關(guān)的資料立檔管理。
　　　　六、監(jiān)督檢查
　　　�。ㄒ唬┩菩泻罄m(xù)跟蹤審計。每項審計事項結(jié)束后，應(yīng)對被審計單位的整改情況進行后續(xù)跟蹤審計，確保被審計單位整改到位。
　　　　（二）建立完善內(nèi)部審計工作質(zhì)量控制制度。審計事項所形成的審計證據(jù)須經(jīng)初審人員、復(fù)核人員簽字，并由被審計單位相關(guān)人員簽字認(rèn)可。
　　　　（三）實行審計工作公開制度。邀請局屬相關(guān)單位參與審計工作全過程。審計事項結(jié)束后，及時將審計結(jié)果公示。
　　　�。ㄋ模⿲嵭袑徲嫻ぷ骱蛯徲嬋藛T全方位接受監(jiān)督制度。自覺接受被審計單位、局屬各單位以及廣大民警的監(jiān)督。
　　　�。ㄎ澹⿲嵭袃�(nèi)部審計部門自查自糾制度。對審計工作質(zhì)量及審計人員廉政情況進行不間斷性自查自糾。
　　　　八、責(zé)任追究
　　　　（一）過錯責(zé)任內(nèi)容
　　　　審計人員在行使職權(quán)過程中，有下列過錯情形之一的，必須追究責(zé)任：
　　　　1、接受被審計單位安排的娛樂活動或收受現(xiàn)金、實物、有價證券等；
　　　　2、違反審計有關(guān)法律法規(guī)的；
　　　　3、其他過錯情形的。
　　　　（二）責(zé)任主體認(rèn)定
　　　　在行使職權(quán)過程中，故意違規(guī)、違法或者因過失造成嚴(yán)重后果的，按下列條款確定責(zé)任：
　　　1、承辦人故意違規(guī)、違法的，由承辦人承擔(dān)責(zé)任。
　　　2、二人以上共同行使職權(quán)造成過錯的，主辦人承擔(dān)主要責(zé)任，協(xié)辦人承擔(dān)次要責(zé)任，共同主辦共同承擔(dān)全部責(zé)任。
　　　3、室內(nèi)集體討論決定的行為出現(xiàn)過錯的，主任為責(zé)任人。
　　　4、經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)出現(xiàn)過錯的，應(yīng)追究批準(zhǔn)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
　　�。ㄈ┳坟�(zé)形式
　　　1、接受被審計單位安排的娛樂活動或收受現(xiàn)金、實物、有價證券等情節(jié)的，按照《公安機關(guān)人民警察紀(jì)律條令》第十七條給予記過或者記大過處分；情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予開除處分。
　　　2、違反審計有關(guān)法律法規(guī)的，情節(jié)較輕的，由局紀(jì)委監(jiān)察機構(gòu)責(zé)令改正，進行誡勉談話或給予通報批評；情節(jié)較重的，給予黨紀(jì)、行政處分，并調(diào)離現(xiàn)有工作崗位。
　　　3、上述責(zé)任人違反制度規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
　　　九、廉政風(fēng)險點：
　　�。ㄒ唬⿲徲媽嵤╇A段：審計人員從被審計單位獲得上任何有損職業(yè)判斷的利益，影響公正客觀地作出審計判斷、評價，如違反《公安機關(guān)人民警察紀(jì)律條令》，接受被審計單位安排的娛樂活動，收受現(xiàn)金、實物、有價證券等。
　　�。ǘ⿲徲媹蟾骐A段：在報告中未公正客觀反映所了解的全部重要事項，對領(lǐng)導(dǎo)決策造成誤導(dǎo)。
　　　十、防范措施：
　　　（一）嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范。
　　�。ǘ﹪�(yán)格執(zhí)行審計工作紀(jì)律
　　　　附件：公安內(nèi)部審計工作流程圖






附件：
公安內(nèi)部審計工作流程圖

　　　　


































公安民警違法違紀(jì)案件調(diào)查制度

　　　　一、責(zé)任單位
　　　　**縣公安局紀(jì)委、監(jiān)察室
　　　　二、責(zé)任人
　　　　局紀(jì)委、監(jiān)察室實行紀(jì)委書記負(fù)責(zé)下的崗位分工責(zé)任制。由紀(jì)委專職副書記代為主持委室日常工作，并對委、室工作負(fù)責(zé)；室內(nèi)其他同志按照崗位分工，分別承擔(dān)各自的工作任務(wù)。公安民警違法違紀(jì)案件調(diào)查責(zé)任人為相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)委、監(jiān)察室負(fù)責(zé)人、承辦人。
　　　　三、權(quán)力行使及辦理依據(jù)
　　　　（一）權(quán)力行使依據(jù)
　　　　1、《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》
　　　　2、《中華人民共和國公務(wù)員法》；
　　　　3、《中華人民共和國人民警察法》；
　　　　4、《中華人民共和國行政監(jiān)察法》；
　　　　5、《行政機關(guān)處分公務(wù)員處分條例》。
　　　�。ǘ┺k理依據(jù)
　　　　《公安機關(guān)人民警察紀(jì)律條令》（2010年4月21日監(jiān)察部、人力資源社會保障部、公安部第20號令）。
　　　　四、辦理范圍
　　　　局機關(guān)全體民警、一般黨員干部的違法違紀(jì)問題。
　　　　五、辦理程序及時限
　　　�。ㄒ唬┚�索受理
　　　　1、受理對副科級以下單位負(fù)責(zé)人違反黨紀(jì)政紀(jì)問題的檢舉、控告；
　　　　2、受理上級機關(guān)、上級領(lǐng)導(dǎo)、局領(lǐng)導(dǎo)交辦的及其他單位轉(zhuǎn)辦的關(guān)于公安民警違反黨紀(jì)政紀(jì)問題的檢舉、控告；
　　　　（二）調(diào)查實施
　　　　1、初核
　　　�。�1）初核程序。對受理的違反黨紀(jì)政紀(jì)問題的檢舉、控告，經(jīng)局紀(jì)委、監(jiān)察室或局黨委（局長辦公會）批準(zhǔn)后，進行初步調(diào)查核實。
　　　�。�2）初核任務(wù)。了解所反映的主要問題是否存在，為立案與否提供依據(jù)。
　　　�。�3）初核報告。由參與調(diào)查核實的人員寫出初步核實情況報告，報局黨委（局長辦公會）審議。
　　　　（4）初核時限。初步核實時限為兩個月，必要時可延長一個月；重大或復(fù)雜問題在延長期內(nèi)仍不能初核完畢的，經(jīng)批準(zhǔn)后可再適當(dāng)延長。
　　　　2、立案
　　　�。�1）立案程序。對檢舉、發(fā)現(xiàn)的公安民警的違紀(jì)問題，經(jīng)初核認(rèn)定確有違紀(jì)事實，需要追究黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任的，由調(diào)查人員寫出立案呈批報告（附檢舉材料和初步情況報告），報局黨委（局長辦公會）審 ……（未完，全文共18376字，當(dāng)前僅顯示3305字，請閱讀下面提示信息。收藏《廳屬公司（據(jù)點）經(jīng)濟效益審計制度2》）