市教育科技知識(shí)產(chǎn)權(quán)局2017年學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

目錄/提綱：……
一、指導(dǎo)思想
二、審計(jì)目標(biāo)
三、審計(jì)內(nèi)容及重點(diǎn)
1、學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)使用情況
一是審查支出的真實(shí)性、合法性、效益性
二是審查往來(lái)賬項(xiàng)的真實(shí)性、合法性，有無(wú)在往來(lái)科目?jī)?nèi)列支
2、學(xué)校經(jīng)費(fèi)收入情況
3、學(xué)校食堂管理情況，特別是學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐改善計(jì)劃實(shí)施情況
4、扶貧資金落實(shí)情況
5、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是否按規(guī)定程序，做到�？顚Ｓ�
6、學(xué)校內(nèi)部管理其他需要審計(jì)的事項(xiàng)
四、審計(jì)方式
五、審計(jì)時(shí)間及計(jì)劃安排
2、2017年安排審計(jì)的學(xué)校
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市教育科技知識(shí)產(chǎn)權(quán)局2017年學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)管，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益，助推學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的落實(shí)，促進(jìn)學(xué)校管理水平的提升�，F(xiàn)以**市市委市政府“133+1”專項(xiàng)整治行動(dòng)為契機(jī)，按照教科局黨組2017年黨風(fēng)廉政建設(shè)工作要點(diǎn)的安排，特制定2017年我市學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下。
一、指導(dǎo)思想
全面貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》精神，按照“依法審計(jì)，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)
……（新文秘網(wǎng)http://m.120pk.cn省略380字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
的評(píng)價(jià)，為干部管理部門(mén)考核使用干部提供依據(jù)。
1.學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)使用情況。一是審查支出的真實(shí)性、合法性、效益性。各項(xiàng)支出是否真實(shí)、合法，資金的使用是否符合規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，有無(wú)擴(kuò)大開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、虛列支出、轉(zhuǎn)移資金、濫發(fā)錢(qián)物等違反中央八條規(guī)定問(wèn)題。二是審查往來(lái)賬項(xiàng)的真實(shí)性、合法性，有無(wú)在往來(lái)科目?jī)?nèi)列支。三是重大經(jīng)濟(jì)行為如工程建設(shè)、維修、設(shè)備購(gòu)置等大額支出是否經(jīng)學(xué)校班子集體研究討論決定，是否按要求報(bào)批，是否實(shí)行政府采購(gòu)，手續(xù)是否完備、程序是否合法。四是審查學(xué)校差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、租車(chē)費(fèi)等公用經(jīng)費(fèi)支出情況以及各項(xiàng)支出經(jīng)費(fèi)占公用經(jīng)費(fèi)比例是否適當(dāng)。
2.學(xué)校經(jīng)費(fèi)收入情況。審查其是否納入財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一核算和管理，有無(wú)隱瞞收入、轉(zhuǎn)移資金、未經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)擅自設(shè)立資金賬戶和私設(shè)“小金庫(kù)”、公款私存或?qū)⑹杖霋熨~等問(wèn)題。重點(diǎn)審查學(xué)校代管費(fèi)和服務(wù)性收費(fèi)、非義務(wù)教育階段學(xué)校收費(fèi)是否應(yīng)收盡收、應(yīng)繳盡繳。
3.學(xué)校食堂管理情況，特別是學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐改善計(jì)劃實(shí)施情況。
4.扶貧資金落實(shí)情況。貧困寄宿學(xué)生生活補(bǔ)助、“三兒資助”、中職資助、高中免學(xué)費(fèi)和助學(xué)金及其他各種扶貧款等惠民款項(xiàng)，是否按程序、政策要求落實(shí)，發(fā)放是否到位。
5.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是否按規(guī)定程序，做到�？顚Ｓ�。
6.學(xué)校內(nèi)部管理其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。
四、審計(jì)方式
采取全面審計(jì)、抽樣審計(jì)及審計(jì)調(diào)查相結(jié)合的辦法，通過(guò)審閱、計(jì)算、復(fù)核等審計(jì)方法重點(diǎn)檢查財(cái)務(wù)收支是否合規(guī)、正確，專項(xiàng)資金是否�？顚Ｓ�，支出是否嚴(yán)格執(zhí)行了預(yù)算。并對(duì)教育扶貧資金、營(yíng)養(yǎng)餐改善計(jì)劃資金的落實(shí)情況，學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)支出情況以及學(xué)校債權(quán)債務(wù)進(jìn)行調(diào)查了解。根據(jù)實(shí)際情況追溯到其他年度和拓展審計(jì)，同時(shí)對(duì)學(xué)校相應(yīng)的內(nèi)部管理制度進(jìn)行督查。
五、審計(jì)時(shí)間及計(jì)劃安排
1.2017年3月開(kāi)始到2017年11月底結(jié)束，具體時(shí)間以審計(jì)通知書(shū)下達(dá)的時(shí)間為準(zhǔn)。審計(jì)結(jié)束后匯總審計(jì)查出的問(wèn)題，分析產(chǎn)生的原因，針對(duì)性地提出改進(jìn)意見(jiàn) ……（未完，全文共1679字，當(dāng)前僅顯示1067字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《市教育科技知識(shí)產(chǎn)權(quán)局2017年學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃》）