關(guān)于綜合經(jīng)營公司管理及預(yù)算執(zhí)行情況的匯報

目錄/提綱：……
一、總體情況
二、存在的問題
（一）收入與支出功能不對應(yīng)
（二）子公司賬戶管理不規(guī)范
（三）往來款項(xiàng)長期掛賬
（四）子公司管理不統(tǒng)一
（五）項(xiàng)目實(shí)施管理不健全
（六）預(yù)算編制執(zhí)行不規(guī)范
（七）報賬管理不嚴(yán)謹(jǐn)
三、下一步工作要求
……
關(guān)于綜合經(jīng)營公司管理及預(yù)算執(zhí)行情況的匯報

局領(lǐng)導(dǎo)：
按照管理局要求，從10月份以來，綜合經(jīng)營管理處相關(guān)人員采取實(shí)地查看、現(xiàn)場詢問、查閱資料等方式，對2018年度森林公司及各子公司經(jīng)營管理和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了檢查，現(xiàn)將具體情況匯報如下：
一、總體情況
總體來看，各管理處對綜合經(jīng)營公司管理高度重視，能夠認(rèn)真貫徹局黨委關(guān)于綜合經(jīng)營公司統(tǒng)一管理的安排部署，及時執(zhí)行上級部門及財務(wù)管理的各項(xiàng)制度，提高風(fēng)險意識，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化工作措施，綜合經(jīng)營公司管理逐步納入統(tǒng)一管理體系。但是，森林公司與各子公司相比差距較大，沒有完全按照管理局制定的各項(xiàng)財務(wù)管理制度要求進(jìn)行財務(wù)管理。綜合檢查情況來看，玉門市睿祥農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司（以下簡稱花海睿祥）嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財務(wù)管理制度，綜合經(jīng)營收支管理較為規(guī)范；甘肅玉門森林水電有限公司（以下簡稱森林公司）、玉門永利農(nóng)業(yè)科技有限公司（以下簡稱昌馬永利）、瓜州縣水博農(nóng)牧業(yè)開發(fā)有限責(zé)任公司（以下簡稱雙塔水博）、玉門市百川設(shè)備工程有限責(zé)任公司（以下簡稱電站百川）在綜合經(jīng)營管理及預(yù)算執(zhí)行上還存在一定的差距。
二、存在的問題
森林公司及各子公司綜合經(jīng)營管理逐步規(guī)范，總體情況較好，但對照管理局財務(wù)管理要求，還存在一些問題和不足，具體表現(xiàn)在：綜合經(jīng)營公司以土地租賃及房屋租賃為主的主營業(yè)務(wù)收入與職工伙食補(bǔ)助、所段建設(shè)及臨時工工資為主的支出
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發(fā)有限公司 投標(biāo)保證金 50000
7 省疏管局花海灌區(qū)管理處 借款 100000
8 代墊職工“五金” 代墊款項(xiàng) 440.17
9 謝富強(qiáng) 工程款、借款 2097346.18
10 陳麗霞 工程款 1917220.19
11 甘肅農(nóng)墾（敦煌規(guī)劃）疏勒河項(xiàng)目辦公室 工程款、質(zhì)保金 971624.85
12 肅州區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室 質(zhì)保金 101000
13 瓜州縣水務(wù)局 質(zhì)保金 16217
14 玉門市水務(wù)局 質(zhì)保金 58290.24
15 瓜州縣庫區(qū)移民后期扶持項(xiàng)目 質(zhì)保金 10050
16 玉門市水資源合理利用與生態(tài)保護(hù)項(xiàng)目建設(shè)管理辦公室 質(zhì)保金 78272
17 玉門市扶貧開發(fā)辦公室 質(zhì)保金 70000
18 玉門鑫浩水利水電工程有限公司 聯(lián)營費(fèi) 3000
合計 7430160.43
（1）玉門市老君廟特種水泥廠借款1784255元。
形成原因：以前年度借款。
（2）原單位職工李翠敏多還借款-735.8元。
形成原因：2013年12月28#憑證記原單位職工李翠敏還借款4845元，但李翠敏賬面顯示未歸還借款為4109.2元，故形成-735.8元的應(yīng)收賬款。
處理建議：由于李翠敏已從我單位辭職，現(xiàn)已聯(lián)系不到，故此款項(xiàng)已不能退還給本人，建議作收入處理。
（3）甘肅銀行肅州支行開業(yè)送花籃款3000元。
形成原因：2013年6月11#憑證記甘肅銀行肅州支行借款3000元，實(shí)際發(fā)生為甘肅銀行肅州支行開業(yè)，森林公司被邀請參加開業(yè)慶典，隨禮3000元，甘肅銀行開具收據(jù)，但會計記賬為借款，記賬有誤。
處理建議：此款項(xiàng)為單方面記賬，建議作壞賬處理。
（4）省疏管局綜經(jīng)處借款3000元。
形成原因：因上蘭州辦理貸款事宜，以綜經(jīng)處名義借款3000元，借款人為王耀華，2013年6月11#憑證記，款項(xiàng)至今未還。
處理建議：由原綜合經(jīng)營管理處處長王耀華歸還借款。
（5）酒泉市順昌房地產(chǎn)開發(fā)有限公司疏勒家苑工程建設(shè)項(xiàng)目部借款報酬167180.6元。
形成原因：甘肅玉門森林公司為疏勒家苑項(xiàng)目部在玉門農(nóng)行貸款，雙方商定疏勒家苑項(xiàng)目部為甘肅玉門森林公司付借款報酬20萬元，并在2014年6月4日在玉門市地方稅務(wù)局代開20萬元增值稅發(fā)票，2014年6月29號憑證記借其他應(yīng)收款-酒泉市昌順房地產(chǎn)開發(fā)有限公司疏勒家苑工程項(xiàng)目部-公司利息200000，貸主營業(yè)務(wù)收入200000。2017年5月24日1#憑證在沒有任何調(diào)賬說明的情況下作調(diào)賬處理，借其他應(yīng)收款-酒泉市昌順房地產(chǎn)開發(fā)有限公司疏勒家苑工程項(xiàng)目部-借款利息199333.31，貸其他應(yīng)收款-酒泉市昌順房地產(chǎn)開發(fā)有限公司疏勒家苑工程項(xiàng)目部-公司利息199333.31，經(jīng)與其他賬面余額核對，記借款利息（玉門農(nóng)行）166513.91，記公司利息666.69，記賬有誤。
處理建議：原公司會計楊經(jīng)緯寫出調(diào)賬說明，原公司董事長李偉和財務(wù)總監(jiān)賈玉斌簽字確認(rèn)。收回酒泉市順昌房地產(chǎn)開發(fā)有限公司疏勒家苑工程建設(shè)項(xiàng)目部借款報酬167180.6元。
（6）應(yīng)收甘肅明宇能源開發(fā)有限公司投標(biāo)保證金50000元。
形成原因：2014年12月31日14#記應(yīng)收甘肅明宇能源開發(fā)有限公司投標(biāo)保證金50000元與2014年12月41#憑證記收水電四局有限公司李家峽灌溉工程項(xiàng)目部投標(biāo)保證金50000元屬于同一業(yè)務(wù)，由于工程已停止，故一直掛賬。
處理建議：對業(yè)務(wù)作對沖處理。
（7）應(yīng)收省疏管局花海灌區(qū)管理處借款100000元。
形成原因：2015年9月37#憑證記2015年9月28日甘肅玉門森林水電有限公司與甘肅省疏勒河流域水資源管理局花海灌區(qū)管理處、蘭州通安房地產(chǎn)公司共同簽署《共同委托訴訟代表人授權(quán)委托書》，委托辛占龍代表與原玉門老君廟特種水泥有限責(zé)任公司法人及股東李欣遠(yuǎn)、李欣隆借款糾紛一案，森林公司出資10萬元，以借款形式打入玉門市赤金峽旅游文化有限責(zé)任公司，省疏勒河管理局花海灌區(qū)管理處開具收據(jù)。
處理建議：因此款項(xiàng)是花海灌區(qū)管理處開具的收據(jù)，故由花海灌區(qū)管理處歸還借款100000元。
（8）應(yīng)收代墊職工“五金”440.17元。
形成原因：2015年11月29#憑證付員工保險費(fèi)4686.93元；2015年12月1#憑證收回馬宏現(xiàn)金1406.1元；2016年11月33#憑證付保險費(fèi)4196.32元；2016年11月48#憑證扣回4224.28元。經(jīng)查實(shí)，其他應(yīng)收款-代墊五金借方金額440.17元是少扣原職工孫玉基。
處理建議：由于孫玉基已辭職，此款項(xiàng)無法收回，故作壞賬處理。
（9）第9項(xiàng)和第10項(xiàng)，由于工程還沒有結(jié)束，后期陸續(xù)結(jié)算，故不存在風(fēng)險。
（10）第11、13、14、15、16、17項(xiàng)屬于正常的工程質(zhì)保金，無風(fēng)險，各施工單位與業(yè)主方聯(lián)系，及時申請退回質(zhì)保金及結(jié)算工程 ……（未完，全文共7353字，當(dāng)前僅顯示2582字，請閱讀下面提示信息。收藏《關(guān)于綜合經(jīng)營公司管理及預(yù)算執(zhí)行情況的匯報》）