2024年全省消防救援隊(duì)伍大隊(duì)級(jí)單位審計(jì)質(zhì)量督導(dǎo)檢查工作實(shí)施方案

目錄/提綱：……
一、督導(dǎo)檢查范圍及內(nèi)容
（一）黨委決策執(zhí)行方面
（二）預(yù)算編制執(zhí)行方面
（三）債權(quán)債務(wù)資產(chǎn)方面
（四）車輛運(yùn)行費(fèi)用方面
（五）營房維修改造方面
（六）辦公設(shè)備耗材方面
（七）會(huì)議培訓(xùn)差旅費(fèi)支出方面
（八）伙食醫(yī)療宣傳費(fèi)支出方面
（九）其他方面
二、督導(dǎo)方式方法
三、督導(dǎo)組成員構(gòu)成
四、督導(dǎo)檢查步驟
五、工作要求標(biāo)準(zhǔn)
（一）提高工作站位
（二）嚴(yán)密組織實(shí)施
（三）確保工作質(zhì)量
……
2024年全省消防救援隊(duì)伍大隊(duì)級(jí)單位審計(jì)質(zhì)量督導(dǎo)檢查工作實(shí)施方案

為進(jìn)一步提升全省消防救援隊(duì)伍審計(jì)質(zhì)效，加強(qiáng)大隊(duì)級(jí)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合規(guī)性監(jiān)督，重點(diǎn)糾治套取資金違規(guī)吃喝違規(guī)接待等問題，降低基層隊(duì)伍違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)，總隊(duì)決定開展大隊(duì)級(jí)單位審計(jì)質(zhì)量督導(dǎo)檢查。特制定方案如下：
一、督導(dǎo)檢查范圍及內(nèi)容
按照《全省消防救援隊(duì)伍審計(jì)質(zhì)量考評(píng)細(xì)則》，對(duì)各支隊(duì)2024年度大隊(duì)級(jí)單位審計(jì)質(zhì)量情況開展督導(dǎo)檢查，重點(diǎn)抽取地方財(cái)政經(jīng)費(fèi)預(yù)算超過500萬元（含）以上或轄區(qū)內(nèi)有4A級(jí)（含）以上景區(qū)大隊(duì)的審計(jì)質(zhì)量開展督導(dǎo)檢查。重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容：
（一）黨委決策執(zhí)行方面。貫徹落實(shí)上級(jí)黨委有關(guān)決策部署情況，保障重點(diǎn)是否明確，落實(shí)效果是否明顯。年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算、重大基建工程、重要項(xiàng)目采購和大額資金使用等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)事前論證是否充分，是否由黨委
……（新文秘網(wǎng)http://m.120pk.cn省略565字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
隱蔽工程是否與合同條款或?qū)嶋H需求相符，修繕時(shí)間是否合理，稅費(fèi)計(jì)取是否準(zhǔn)確。維修改造質(zhì)保期約定是否合理，是否存在質(zhì)保期內(nèi)自行承擔(dān)維修費(fèi)用現(xiàn)象。
（六）辦公設(shè)備耗材方面。辦公耗材采購方式是否合理，是否落實(shí)出入庫管理制度，辦公耗材數(shù)量是否與實(shí)際需求相符。辦公設(shè)備、家具采購是否嚴(yán)格落實(shí)《中央行政單位通用辦公設(shè)備家具配置標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定的配置數(shù)量上限、價(jià)格上限和最低使用年限等要求。
（七）會(huì)議培訓(xùn)差旅費(fèi)支出方面。會(huì)議培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī)，有無超標(biāo)準(zhǔn)支出、安排旅游、宴會(huì)和違規(guī)發(fā)放紀(jì)念品現(xiàn)象。是否存在虛構(gòu)會(huì)議、培訓(xùn)內(nèi)容，虛報(bào)參與人數(shù)或天數(shù)等現(xiàn)象。出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間是否與公務(wù)內(nèi)容相符，有無超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)助、繞道和借機(jī)旅游現(xiàn)象。
（八）伙食醫(yī)療宣傳費(fèi)支出方面�；锸迟M(fèi)支出是否達(dá)到采購限額卻未執(zhí)行采購，經(jīng)委會(huì)職能和伙食管理制度落實(shí)是否到位，采購價(jià)格是否按合同執(zhí)行或符合市場價(jià)格行情，是否存在指戰(zhàn)員滿意度較低現(xiàn)象。醫(yī)保政策落地后是否仍全額核銷醫(yī)療費(fèi)，醫(yī)療費(fèi)支出依據(jù)是否充分。宣傳費(fèi)支出有無虛列項(xiàng)目、虛增數(shù)量、虛高價(jià)格的現(xiàn)象，宣傳影像資料制作是否有實(shí)物可查，有無虛增影響制作時(shí)長和工時(shí)數(shù)的現(xiàn)象。
（九）其他方面。在審計(jì)督導(dǎo)檢查過程中發(fā)現(xiàn)的其他重大問題。
二、督導(dǎo)方式方法
采取書面數(shù)據(jù)核查與實(shí)地督導(dǎo)檢查相結(jié)合的方式，主要方法包括審查資料、實(shí)地調(diào)查、個(gè)別談話、組織座談等。
三、督導(dǎo)組成員構(gòu)成
組長：**
副組長：**成員：總隊(duì)審計(jì)室全體人員、抽取部分支隊(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)
骨干和社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)人員
四、督導(dǎo)檢查步驟
（一）準(zhǔn)備階段（即日起至8月31日）總隊(duì)在各支隊(duì)隨機(jī)抽取1至2個(gè)地方財(cái)政預(yù)算經(jīng)費(fèi)超過500萬元（含）以上或轄區(qū)內(nèi)有4A級(jí)（含）以上景區(qū)大隊(duì)，確定督導(dǎo)檢查對(duì)象和時(shí)間安排，編制《審計(jì)質(zhì)量督導(dǎo)檢查統(tǒng)計(jì)表》，及時(shí)下發(fā)通知。合理安排審計(jì)資源，確定抽調(diào)人員名單，適時(shí)組織培訓(xùn)。各支隊(duì)?wèi)?yīng)適當(dāng)調(diào)整審計(jì)計(jì)劃，總隊(duì)負(fù)責(zé)督導(dǎo)檢查的大隊(duì)優(yōu)先安排審計(jì)。對(duì)已完成的審計(jì)項(xiàng)目，按照本方案要求的重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行對(duì)照檢查，補(bǔ)齊短板漏洞。
（二）督導(dǎo)檢查階段（9月1日至9月30日）總隊(duì)審計(jì)室組織專項(xiàng)工作督導(dǎo)檢查小組，根據(jù)各支隊(duì)審計(jì)進(jìn)度情況，進(jìn)駐大隊(duì)進(jìn)行實(shí)地督導(dǎo)。各支隊(duì)要完整提供審計(jì)檔案、會(huì)計(jì)賬冊(cè)、采購檔案等。督導(dǎo)檢查小組要按照《全省消防救援隊(duì)伍審計(jì)質(zhì)量考評(píng)細(xì)則》標(biāo)準(zhǔn)要求，編制審計(jì)工作底稿，指出有關(guān)問題，統(tǒng)計(jì)扣分情況。督導(dǎo)檢查小組要做好風(fēng)險(xiǎn)研判，對(duì)質(zhì)量低下、不能有效提示重大風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)項(xiàng)目可以要求各支隊(duì)重新開展審計(jì)。
（三）總結(jié)通報(bào)階段（10月8日至10月15日）總隊(duì)審計(jì)室及時(shí)匯總分析各類統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、問題類型數(shù)量，總結(jié)實(shí)地督導(dǎo)檢查情況，綜合分析支隊(duì)審計(jì)工作質(zhì)量和大隊(duì)財(cái)經(jīng)管理兩方面狀況，綜合評(píng)判審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，通報(bào)存在的問題，扣分分值按照權(quán)重作為年度審計(jì)質(zhì)量考評(píng)扣分依據(jù)。
五、工作要求標(biāo)準(zhǔn)
（一）提高工作站位。各支隊(duì)要深刻認(rèn)識(shí)開展此次審計(jì)督導(dǎo)檢查的重要意義，站在講政治、講大 ……（未完，全文共2495字，當(dāng)前僅顯示1586字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《2024年全省消防救援隊(duì)伍大隊(duì)級(jí)單位審計(jì)質(zhì)量督導(dǎo)檢查工作實(shí)施方案》）