2024年全省消防救援隊伍大隊級單位審計質量督導檢查工作實施方案

目錄/提綱：……
一、督導檢查范圍及內容
（一）黨委決策執(zhí)行方面
（二）預算編制執(zhí)行方面
（三）債權債務資產方面
（四）車輛運行費用方面
（五）營房維修改造方面
（六）辦公設備耗材方面
（七）會議培訓差旅費支出方面
（八）伙食醫(yī)療宣傳費支出方面
（九）其他方面
二、督導方式方法
三、督導組成員構成
四、督導檢查步驟
五、工作要求標準
（一）提高工作站位
（二）嚴密組織實施
（三）確保工作質量
……
2024年全省消防救援隊伍大隊級單位審計質量督導檢查工作實施方案

為進一步提升全省消防救援隊伍審計質效，加強大隊級單位經濟活動合規(guī)性監(jiān)督，重點糾治套取資金違規(guī)吃喝違規(guī)接待等問題，降低基層隊伍違反財經法紀風險，總隊決定開展大隊級單位審計質量督導檢查。特制定方案如下：
一、督導檢查范圍及內容
按照《全省消防救援隊伍審計質量考評細則》，對各支隊2024年度大隊級單位審計質量情況開展督導檢查，重點抽取地方財政經費預算超過500萬元（含）以上或轄區(qū)內有4A級（含）以上景區(qū)大隊的審計質量開展督導檢查。重點檢查以下內容：
（一）黨委決策執(zhí)行方面。貫徹落實上級黨委有關決策部署情況，保障重點是否明確，落實效果是否明顯。年度經費預算、重大基建工程、重要項目采購和大額資金使用等重大經濟事項事前論證是否充分，是否由黨委
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隱蔽工程是否與合同條款或實際需求相符，修繕時間是否合理，稅費計取是否準確。維修改造質保期約定是否合理，是否存在質保期內自行承擔維修費用現(xiàn)象。
（六）辦公設備耗材方面。辦公耗材采購方式是否合理，是否落實出入庫管理制度，辦公耗材數(shù)量是否與實際需求相符。辦公設備、家具采購是否嚴格落實《中央行政單位通用辦公設備家具配置標準》規(guī)定的配置數(shù)量上限、價格上限和最低使用年限等要求。
（七）會議培訓差旅費支出方面。會議培訓標準是否合規(guī)，有無超標準支出、安排旅游、宴會和違規(guī)發(fā)放紀念品現(xiàn)象。是否存在虛構會議、培訓內容，虛報參與人數(shù)或天數(shù)等現(xiàn)象。出差事由、地點、時間是否與公務內容相符，有無超標準發(fā)放補助、繞道和借機旅游現(xiàn)象。
（八）伙食醫(yī)療宣傳費支出方面�；锸迟M支出是否達到采購限額卻未執(zhí)行采購，經委會職能和伙食管理制度落實是否到位，采購價格是否按合同執(zhí)行或符合市場價格行情，是否存在指戰(zhàn)員滿意度較低現(xiàn)象。醫(yī)保政策落地后是否仍全額核銷醫(yī)療費，醫(yī)療費支出依據(jù)是否充分。宣傳費支出有無虛列項目、虛增數(shù)量、虛高價格的現(xiàn)象，宣傳影像資料制作是否有實物可查，有無虛增影響制作時長和工時數(shù)的現(xiàn)象。
（九）其他方面。在審計督導檢查過程中發(fā)現(xiàn)的其他重大問題。
二、督導方式方法
采取書面數(shù)據(jù)核查與實地督導檢查相結合的方式，主要方法包括審查資料、實地調查、個別談話、組織座談等。
三、督導組成員構成
組長：**
副組長：**成員：總隊審計室全體人員、抽取部分支隊審計業(yè)務
骨干和社會審計機構人員
四、督導檢查步驟
（一）準備階段（即日起至8月31日）總隊在各支隊隨機抽取1至2個地方財政預算經費超過500萬元（含）以上或轄區(qū)內有4A級（含）以上景區(qū)大隊，確定督導檢查對象和時間安排，編制《審計質量督導檢查統(tǒng)計表》，及時下發(fā)通知。合理安排審計資源，確定抽調人員名單，適時組織培訓。各支隊應適當調整審計計劃，總隊負責督導檢查的大隊優(yōu)先安排審計。對已完成的審計項目，按照本方案要求的重點內容進行對照檢查，補齊短板漏洞。
（二）督導檢查階段（9月1日至9月30日）總隊審計室組織專項工作督導檢查小組，根據(jù)各支隊審計進度情況，進駐大隊進行實地督導。各支隊要完整提供審計檔案、會計賬冊、采購檔案等。督導檢查小組要按照《全省消防救援隊伍審計質量考評細則》標準要求，編制審計工作底稿，指出有關問題，統(tǒng)計扣分情況。督導檢查小組要做好風險研判，對質量低下、不能有效提示重大風險的審計項目可以要求各支隊重新開展審計。
（三）總結通報階段（10月8日至10月15日）總隊審計室及時匯總分析各類統(tǒng)計數(shù)據(jù)、問題類型數(shù)量，總結實地督導檢查情況，綜合分析支隊審計工作質量和大隊財經管理兩方面狀況，綜合評判審計風險和管理風險，通報存在的問題，扣分分值按照權重作為年度審計質量考評扣分依據(jù)。
五、工作要求標準
（一）提高工作站位。各支隊要深刻認識開展此次審計督導檢查的重要意義，站在講政治、講大 ……（未完，全文共2495字，當前僅顯示1586字，請閱讀下面提示信息。收藏《2024年全省消防救援隊伍大隊級單位審計質量督導檢查工作實施方案》）