論農(nóng)村信用社不良貸款的防范與化解

目錄/提綱：……
一、健全內(nèi)控制度提高管理人素質(zhì)強(qiáng)化信貸管理
三、加強(qiáng)新增貸款的管理增強(qiáng)信貸員風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任
四、多策并舉抓盤活化解不良貸款
五、清收不良貸款的法律對(duì)策
六、培養(yǎng)健康的信貸文化提高全員素質(zhì)
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　　論農(nóng)村信用社不良貸款的防范與化解
　　農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融的主力軍，在長(zhǎng)期支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的過程中，自身得到了較大的發(fā)展，但同時(shí)也積聚了一些矛盾和問題，最為突出的是不良貸款的居高不下。不良貸款的居高不下已嚴(yán)重制約了農(nóng)村信用社的生存和發(fā)展。深入研究分析農(nóng)村信用社不良貸款問題，采取有效措施和手段防范化解不良貸款，是確保農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。要深化農(nóng)村信用社改革，促進(jìn)其穩(wěn)定健康發(fā)展，需要選準(zhǔn)著力點(diǎn)，以便抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)防范和化解農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)本人在工作中的實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)就農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)貸款防范及化解應(yīng)思考的措施及應(yīng)采取的對(duì)策作以論述。
　　一、健全內(nèi)控制度 提高管理人素質(zhì) 強(qiáng)化信貸管理。
　　農(nóng)村信用社不良貸款的形成是多年以來各種矛盾積累的結(jié)果，它既有政策因素，社會(huì)因素問題，但主要還是內(nèi)部管理上的問題。要提高農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)貸款的防范能力，首先要根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展變化不斷完善內(nèi)控制度。在確保國(guó)家金融政策，法律法規(guī)得以貫徹落實(shí)的情況下，建立健全信貸管理體系及稽核和事后監(jiān)督協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的內(nèi)部控制制度，抑制內(nèi)部違規(guī)行為，要在已構(gòu)筑的風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)控防線上要加強(qiáng)一線信貸人員在信貸投放事前，事中，事后的監(jiān)督管理，二要不斷強(qiáng)化信貸員和信貸會(huì)計(jì)，事后監(jiān)督崗位之間相互制約的機(jī)制作用，完善信貸操作的
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如何經(jīng)營(yíng)管理缺乏有效檢查監(jiān)督，如果借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善，企業(yè)在陷入困境前信用社不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，必將會(huì)給信用社造成部分或全部損失，給貸款風(fēng)險(xiǎn)埋下極大的隱患。農(nóng)村信用社信貸員要特別重視和遵循貸款操作程序，保證貸款安全，從源頭防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。
　　現(xiàn)在、農(nóng)村信用社信貸員普遍認(rèn)為只要借款人已在借款合同及借據(jù)上簽字蓋章，貸款就算辦理完畢，而信貸會(huì)計(jì)則認(rèn)為只要信貸員和借款人辦好貸款借據(jù)和相關(guān)手續(xù)，就可憑此記賬付款，在此節(jié)省了貸款入賬、出帳管理。據(jù)長(zhǎng)期的信貸工作經(jīng)驗(yàn)，農(nóng)戶貸款在提取貸款時(shí)也應(yīng)出示身份證件，并在借據(jù)或付出憑證上簽字蓋章，并注示已領(lǐng)取貸款現(xiàn)金。對(duì)于企業(yè)貸款，均應(yīng)先將貸款轉(zhuǎn)入借款人開立的賬戶中，在用款時(shí)，再按規(guī)定辦理現(xiàn)金提取或轉(zhuǎn)帳手續(xù)，這應(yīng)是信貸會(huì)計(jì)操作的規(guī)范程序。現(xiàn)實(shí)中，已有了多起貸戶賴賬而否定常規(guī)證據(jù)，不承認(rèn)是本人簽字得到貸款和使用貸款的案例，使信用社造成損失的被動(dòng)局面。因此，信貸人員與信貸會(huì)計(jì)要在帳務(wù)處理上達(dá)成共識(shí)，密切配合，堵塞一切可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的漏洞。
　　完整的信貸檔案有助于農(nóng)村信用社了解借款人的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、管理狀況和經(jīng)營(yíng)成果，有助于保障信用社資金安全，防范風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。信貸檔案包括：借款申請(qǐng)書、借款人擔(dān)保人身份證復(fù)印件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照稅務(wù)登記證復(fù)印件、法人委托書、擔(dān)保人書面擔(dān)保書、貸前調(diào)查報(bào)告、借款合同、貸款審批報(bào)告、抵質(zhì)押物憑證和清單、信貸員承諾書、貸后檢查報(bào)告、展期申請(qǐng)書、展期協(xié)議及擔(dān)保人同意展期證明、貸款催收通知書等資料。貸款檔案的真實(shí)、完整、合規(guī)、有效性也是保證貸款安全和防范風(fēng)險(xiǎn)形成的有效措施。在農(nóng)村信用社貸款損失的案例中，也有部分是由于貸款檔案的不完整而使債權(quán)喪失法律保護(hù)的。
　　農(nóng)村信用社在貸款管理中要在保證貸款安全無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，實(shí)現(xiàn)貸款的流動(dòng)性和效益性，就必須規(guī)范和遵循貸款操作程序，正確處理貸款會(huì)計(jì)帳務(wù)，完善貸款檔案管理，確保貸款手續(xù)的真實(shí)性、完整性、合規(guī)合法性，從而達(dá)到從源頭上堵塞貸款風(fēng)險(xiǎn)的漏洞
　　三、加強(qiáng)新增貸款的管理 增強(qiáng)信貸員風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任
　　首先加強(qiáng)信貸人員管理,強(qiáng)化信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、法律法規(guī)意識(shí)。建立貸款管理與風(fēng)險(xiǎn)防范獎(jiǎng)懲機(jī)制。對(duì)貸款營(yíng)銷額大，且貸款到期收回率達(dá)到100%的信貸員可按一定比例的貸款營(yíng)銷額進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)到期貸款回收率低于95%的信貸員，按逾期貸款的一定比例進(jìn)行處罰，增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任心和積極性
　　二是完善貸款管理制度建立制約機(jī)制。①、建立法規(guī)制約機(jī)制，制定違法違規(guī)處罰辦辦法和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)違法違規(guī)人員必須按規(guī)定嚴(yán)肅處理。②、明確崗位責(zé)任建立機(jī)制，設(shè)立信貸崗、主任審查崗、審貸小組評(píng)審決策崗、信貸會(huì)計(jì)監(jiān)督崗，相互制約和監(jiān)督，各司其職，各擔(dān)其責(zé)。③、實(shí)行貸款責(zé)任人、貸款損失賠償和貸款終身責(zé)任制，建立責(zé)任制約機(jī)制。每筆貸款的發(fā)放都要有明確的責(zé)任人，負(fù)責(zé)貸前調(diào)查發(fā)放的信貸員為第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)貸款審查的信用社主任為第二責(zé)任人，聯(lián)社審批人為第三責(zé)任人。責(zé)任人應(yīng)對(duì)貸款的安全性負(fù)有完全責(zé)任。造成貸款損失的要根據(jù)損失原因由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。增強(qiáng)各級(jí)責(zé)任人對(duì)貸款發(fā)放和審批的責(zé)任心。④、嚴(yán)格落實(shí)貸款的“三查”制度，建立程序制約機(jī)制。貸款必須嚴(yán)格堅(jiān)持貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查等管理程序，健全各環(huán)節(jié)之間互相監(jiān)督制約機(jī)制。
　　從制約機(jī)制的建立，有效的控制貸款發(fā)放過程中存在的疏漏，從責(zé)任的落實(shí)上增強(qiáng)貸款發(fā)放審批責(zé)任人的責(zé)任心，消除不良貸款滋生的土壤。
　　四、多策并舉抓盤活 化解不良貸款
　　降低不良貸款已成為防范化解農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)，提高農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)效益的重點(diǎn)。因此，必須采取政策、行政、經(jīng)濟(jì)、法律等等多種措施，加大力度清收和盤活不良貸款，促進(jìn)和營(yíng)造農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)發(fā)展的良好環(huán)境。對(duì)降低農(nóng)村信用社不良貸款，結(jié)合有關(guān)政策及社會(huì)環(huán)境應(yīng)采取以下措施。
　　〈一〉、核實(shí)貸款責(zé)任，實(shí)行連帶清收。對(duì)近年來形成的不良貸款，即對(duì)信用社貸款發(fā)放中的審批、擔(dān)保、介紹等責(zé)任人，采取“解鈴還需系鈴人”的辦法，負(fù)責(zé)清收已形成的不良貸款。采取領(lǐng)導(dǎo)帶頭、主管科室督促、落實(shí)獎(jiǎng)罰措施等方法，督促不良貸款發(fā)放責(zé)任人予以清收。尤其對(duì)責(zé)任人自批、自貸、自保發(fā)放的責(zé)任貸款，要限期進(jìn)行清收，對(duì)清收效果不佳者，要給予黨紀(jì)、政紀(jì)、經(jīng)濟(jì)處罰。促進(jìn)貸款責(zé)任人收回不良貸款。
　　〈二〉、清理違規(guī)貸款，金融先行。即由人民銀行牽頭，各級(jí)金融紀(jì)檢部門組織，督促清理金融部門干部職工在農(nóng)村信用社的違規(guī)自貸、擔(dān)保介紹三種貸款，促進(jìn)降低不良貸款，清理違規(guī)貸款的遺留問題，采取這一措施，要認(rèn)真摸清每筆違規(guī)貸款的底子。提高各金融單位采取措施，督促金融干部職工清收，對(duì) ……（未完，全文共9013字，當(dāng)前僅顯示2461字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《論農(nóng)村信用社不良貸款的防范與化解》）