保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的現(xiàn)實(shí)困境與路徑選擇

保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的現(xiàn)實(shí)困境與路徑選擇

摘要

隨著洗錢領(lǐng)域逐漸向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)延伸，防范并打擊保險(xiǎn)洗錢成為目前金融業(yè)反洗錢的重點(diǎn)之一。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為一般金融機(jī)構(gòu)在反洗錢中面臨動(dòng)力不對(duì)稱、外部效應(yīng)的不對(duì)稱性、信息的不對(duì)稱等現(xiàn)實(shí)困境。因而要有效地遏制保險(xiǎn)業(yè)洗錢，就必須加強(qiáng)法律法規(guī)和制度建設(shè)，對(duì)金融保險(xiǎn)領(lǐng)域進(jìn)行全方位的監(jiān)控，全面圍剿保險(xiǎn)業(yè)洗錢活動(dòng)。

　　[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)業(yè)；洗錢；反洗錢

　　保險(xiǎn)洗錢是指一些個(gè)人以及團(tuán)體利用保險(xiǎn)市場(chǎng)及保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的渠道，將非法所得及其產(chǎn)生的收益通過(guò)投保、理賠、變更、退保等方式來(lái)掩飾、隱瞞其來(lái)源或性質(zhì)，以逃避法律法規(guī)制裁的行為。一般說(shuō)來(lái)，保險(xiǎn)業(yè)最容易在洗錢的放置和離析階段被洗錢者利用，如將來(lái)自毒品銷售或其他犯罪所得直接購(gòu)買壽險(xiǎn)保單或?yàn)檫M(jìn)一步模糊監(jiān)管者的視線，將已存入銀行的非法資金購(gòu)買人壽保單。有關(guān)資料顯示，我國(guó)每年流向_的保費(fèi)有百億元之多，香港每年保費(fèi)收入為400多億元港幣，其中來(lái)自內(nèi)地的保費(fèi)收入達(dá)120億元港幣，占香港壽險(xiǎn)市場(chǎng)的三分之一，而且從內(nèi)地收取的保費(fèi)每年呈現(xiàn)穩(wěn)步增長(zhǎng)趨勢(shì)。保險(xiǎn)業(yè)洗錢方法和技術(shù)越來(lái)越巧妙、先進(jìn)和隱蔽，給識(shí)別和打擊洗錢犯罪造成了很大困難。究其原因是多方面的，保險(xiǎn)業(yè)反洗錢法律不健全，保險(xiǎn)監(jiān)管存在漏洞 (魏國(guó)強(qiáng)，2003)，躉繳的人壽保單是最佳的洗錢
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會(huì)使其樂(lè)于看到資金流到自己的手中，而懈于追究資金的性質(zhì)及來(lái)源，不愿去監(jiān)控資金的流向，更不愿意去建立一套顯然要增加保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)成本但又不直接創(chuàng)造利潤(rùn)的反洗錢體系。

　　(二)外部效應(yīng)的不對(duì)稱性

　　若從經(jīng)濟(jì)學(xué)的外部性角度來(lái)分析洗錢與反洗錢，則洗錢作為一個(gè)獨(dú)立的“行業(yè)”具有負(fù)外部性，即“向他人施加成本，而非為他人帶來(lái)收益”——洗錢活動(dòng)損害了合法的商業(yè)活動(dòng)和健全的金融市場(chǎng)，造成一國(guó)經(jīng)濟(jì)政策的失控，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)扭曲和動(dòng)蕩，所有這些都由國(guó)家和無(wú)辜的其他人來(lái)承擔(dān)。而反洗錢是典型的具有正外部性的活動(dòng)，即“不被補(bǔ)償?shù)氖找嫦蛩艘绯觥薄聪村X行為維護(hù)了社會(huì)正義，穩(wěn)定了金融市場(chǎng)，使國(guó)家和人民受益。這種外部效應(yīng)的嚴(yán)重不對(duì)稱，給反洗錢工作埋下了嚴(yán)重的隱患。下面建立模型來(lái)說(shuō)明這個(gè)問(wèn)題。

　　假如將洗錢與反洗錢看作是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的一般商品，如圖1所示SS、DD是滿足有效市場(chǎng)假設(shè)的“反洗錢產(chǎn)品”的供給、需求函數(shù)，姑且以政府代表反洗錢的受益方，政府和各金融機(jī)構(gòu)為供給方。Q1是消費(fèi)者在該產(chǎn)品可以排他性消費(fèi)時(shí)的需求。而反洗錢活動(dòng)存在正的外部性，“直接消費(fèi)者”對(duì)此產(chǎn)品的消費(fèi)就會(huì)為他人創(chuàng)造價(jià)值或收益，故反洗錢給社會(huì)、國(guó)家?guī)?lái)的附加收益由外部需求函數(shù) DeDe反映，所以整個(gè)社會(huì)反洗錢的需求函數(shù)為D*D*，“反洗錢產(chǎn)品”的真實(shí)需求為Q2，而實(shí)際供給卻停留在Q1點(diǎn)，這樣就會(huì)造成供給不足，也就是整個(gè)社會(huì)對(duì)反洗錢投入力度不夠。

　　洗錢的負(fù)外部性推論恰好與前面相反，由洗錢人支付的成本SS，但因洗錢帶來(lái)的社會(huì)危害的外部成本為SeSe，因而洗錢的總成本為S*S*，其中犯罪組織、非法機(jī)構(gòu)為“洗錢產(chǎn)品”的需求方，而各種地下金融機(jī)構(gòu)以及合法金融機(jī)構(gòu)中的洗錢參與者為供給方。如圖2所示：“洗錢產(chǎn)品”的真實(shí)需求為Q1，而實(shí)際供給卻停在Q2，這樣就會(huì)造成供給過(guò)多，即整個(gè)社會(huì)洗錢活動(dòng)猖獗。

　　保險(xiǎn)公司作為一般金融機(jī)構(gòu)，必然會(huì)考慮其外部效益和內(nèi)部效益。銀行業(yè)參加反洗錢最為直接的受益在于免受監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰并且能夠從中央銀行獲得再貸款、貼現(xiàn)的好處。保險(xiǎn)業(yè)反洗錢不但失去一筆可觀的保費(fèi)收入，還增加了核保、監(jiān)管、報(bào)告等成本，而這些成本并不能得到直接的補(bǔ)償。保險(xiǎn)業(yè)洗錢與反洗錢外部效應(yīng)的嚴(yán)重不對(duì)稱導(dǎo)致洗錢犯罪受經(jīng)濟(jì)利益的刺激作用，勢(shì)頭強(qiáng)勁，而反洗錢供給不足，從而容易造成大量黑錢逍遙法外，金融體系混亂，無(wú)論是公眾利益，還是政府利益都得不到保護(hù)。

　　(三)信息的不對(duì)稱

　　從總體來(lái)看，金融領(lǐng)域的反洗錢要立足于防范，金融機(jī)構(gòu)本身不具有執(zhí)法權(quán)，其反洗錢作用說(shuō)到底是提供情報(bào)，也就是說(shuō)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢核心職能就是提供金融交易報(bào)告。對(duì)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)而言，就是對(duì)投保信息、退保信息等可疑性信息進(jìn)行報(bào)告。保險(xiǎn)業(yè)在洗錢與反洗錢的較量過(guò)程中，也存在信息不對(duì)稱。洗錢方與反洗錢方的信息不對(duì)稱，如承保時(shí)，并不知道這筆資金是否合法，退保時(shí)也并不知道退保人退保的真實(shí)意圖；反洗錢體系內(nèi)部存在信息不對(duì)稱，反洗錢的監(jiān)管機(jī)構(gòu)(保監(jiān)會(huì)和央行)與反洗錢的執(zhí)行部門(保險(xiǎn)機(jī)構(gòu))存在委托——代理關(guān)系，在這一關(guān)系中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)很難知道執(zhí)行機(jī)構(gòu)的任務(wù)執(zhí)行力度，以及是否存在隱蔽行為，這就存在了道德風(fēng)險(xiǎn)。

　　信息劣勢(shì)方為了增進(jìn)自身的利益，就必須積極行動(dòng)，消除非對(duì)稱信息的方法是信息搜尋和信息甄別。由于信息甄別的成本低于信息搜尋，而且信息搜尋往往是為信息甄別服務(wù)的，因此，信息劣勢(shì)方消除非對(duì)稱信息的方法主要是信息甄別。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)在借助信息甄別行為消除非對(duì)稱信息的過(guò)程中存在規(guī)模不經(jīng)濟(jì)和外部性問(wèn)題。以保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為例，規(guī)模不經(jīng)濟(jì)是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在信息甄別的過(guò)程中，由于單個(gè)保險(xiǎn)公司信息甄別的規(guī)模過(guò)小，難以達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)要求而使信息甄別的邊際成本過(guò)高，導(dǎo)致信息甄別的邊際成本大于邊際收益，從而使信息甄別呈現(xiàn)規(guī)模不經(jīng)濟(jì)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)信息甄別的積極性不足，使其難以完全消除非對(duì)稱信息。

　　二、保險(xiǎn)業(yè)參與反洗錢的策略

　　保險(xiǎn)業(yè)本身的行業(yè)特征，以及其保險(xiǎn)產(chǎn)品特性，使保險(xiǎn)業(yè)暗藏洗錢通道，壽險(xiǎn)領(lǐng)域尤其嚴(yán)重。在團(tuán)體壽險(xiǎn)中，當(dāng)事人通過(guò)長(zhǎng)險(xiǎn)短做，躉交即領(lǐng)，團(tuán)險(xiǎn)個(gè)做等不正常的投保、退保方式，達(dá)到將集體的或國(guó)家的公款轉(zhuǎn)入單位“小金庫(kù)”，化為個(gè)人私款或逃避納稅的目的。首先，保險(xiǎn)合同的關(guān)系人投保人、被保險(xiǎn)人、受益人可以不是同一個(gè)人，這樣洗錢者便可直接達(dá)到模糊監(jiān)管者視線，掌握“黑錢”流向的目的。如甲為自己投保三年儲(chǔ)蓄返還性保險(xiǎn)，但受益人是乙，乙通過(guò)保險(xiǎn)公司過(guò)一下手就可拿到甲的錢。其次，保險(xiǎn)合同遵循“投保自愿，退保_”原則，保險(xiǎn)公司無(wú)法阻止退保，因?yàn)橥侗Ｈ擞型吮５臋?quán)利，何況保險(xiǎn)當(dāng)事人各方有時(shí)出于利益關(guān) ……（未完，全文共4916字，當(dāng)前僅顯示2483字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的現(xiàn)實(shí)困境與路徑選擇》）