人民銀行內(nèi)控機制建設(shè)的現(xiàn)狀與對策

目錄/提綱：……
一、關(guān)于內(nèi)控機制的一般概念問題
一是它的全面性
二是它的動態(tài)性
二、目前內(nèi)控機制建設(shè)中存在的主要問題
（一）在思想認(rèn)識上，表現(xiàn)為理解上的偏差
一是少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部和一部分員工認(rèn)為內(nèi)控機制建設(shè)就是制訂制度
三、建立內(nèi)控管理機制的途徑
（一）建立合理有效的組織管理系統(tǒng)
（二）建立健全科學(xué)的內(nèi)部管理制度
（三）形成嚴(yán)格的考核機制和責(zé)任追究機制
一是建立制度執(zhí)行工作責(zé)任制，確保制度的執(zhí)行有落腳點
二是建立制度執(zhí)行監(jiān)督考核機制，確保制度執(zhí)行的強制性
三是建立責(zé)任追究制度，確保制度執(zhí)行的約束力
……

人民銀行內(nèi)控機制建設(shè)的現(xiàn)狀與對策

一、關(guān)于內(nèi)控機制的一般概念問題
內(nèi)控機制是單位或企業(yè)內(nèi)部管理的組織制度系統(tǒng)。 它是一個綜合概念，從它的特點看，一是它的全面性。 包括內(nèi)部管理組織、內(nèi)部管理制度和內(nèi)部管理工具等各個方面。 二是它的動態(tài)性。 內(nèi)控機制是隨著事物的發(fā)展而不斷變化和更新。因此，內(nèi)控機制同我們常說的內(nèi)控制度是不同的。內(nèi)控制度只是內(nèi)控機制的一個內(nèi)容，一個方面。 從它的作用看，內(nèi)控機制是一個單位一個企業(yè)正常運行的重要保證，是組織或企業(yè)與之相伴不可缺少的一個主要內(nèi)容。 也就是說，一個組織或企業(yè)假如沒有相應(yīng)的內(nèi)控機制，這個組織或企業(yè)實際上也就失去了存在和發(fā)展的內(nèi)部保障。
人民銀行內(nèi)控機制是保證人民銀行正常運行和發(fā)展的組織管理體系，是確保人民銀行各項事業(yè)正常運轉(zhuǎn)、防范各類風(fēng)險、預(yù)防差錯事故和一切意外事件的重要保證。 加強人民銀行內(nèi)控機制建設(shè)的目的，就是通過組織管理、制度約束、程序規(guī)范等活動，
……（新文秘網(wǎng)http://m.120pk.cn省略641字，正式會員可完整閱讀）……　
和糾正業(yè)務(wù)差錯，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營和加強內(nèi)部管理起了一定的作用。 但是，我們應(yīng)該看到，在社會信息日益加快，人們價值觀念日益多元化的今天，這種事后的監(jiān)督檢查，往往存在問題已經(jīng)發(fā)生，而我們還沒有發(fā)現(xiàn)；這種監(jiān)督方式，常常表現(xiàn)于我們在案件發(fā)生后的查處、總結(jié)教訓(xùn)、“亡羊補牢”等方面的忙碌。

三、建立內(nèi)控管理機制的途徑

（一）建立合理有效的組織管理系統(tǒng)。 人民銀行職能調(diào)整后，主要承擔(dān)宏觀金融調(diào)控、貨幣政策管理、金
融業(yè)務(wù)監(jiān)管和金融服務(wù)等任務(wù)，根據(jù)這一新的情況，從內(nèi)控機制建設(shè)的要求看，人民銀行內(nèi)部管理機制應(yīng)體現(xiàn)五大系統(tǒng)，即決策咨詢系統(tǒng)、貨幣政策管理系統(tǒng)、金融服務(wù)系統(tǒng)、內(nèi)部服務(wù)系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)等。 決策系統(tǒng)是指領(lǐng)導(dǎo)層對有關(guān)金融宏觀調(diào)控、干部及員工管理、重大事項咨詢等活動；貨幣政策管理是指根據(jù)發(fā)展的新情況，及時對社會貨幣運行情況進行監(jiān)督監(jiān)測，外匯管理和反洗錢等業(yè)務(wù)活動；金融服務(wù)系統(tǒng)是指人民銀行承擔(dān)的信貸、國庫、外匯、金融結(jié)算等工作；內(nèi)部服務(wù)系統(tǒng)是指人民銀行自身的人事教育、財務(wù)、文秘、行政、后勤等活動；監(jiān)督系統(tǒng)是指對人民銀行各項工作按照有關(guān)規(guī)定進行必要的監(jiān)察、審計、咨詢、事后監(jiān)督等活動。
根據(jù)這五大系統(tǒng)的要求，就要建立與之相適應(yīng)的內(nèi)部職能機構(gòu)，并按照精簡、效能的原則進行科學(xué)的優(yōu)化和組合，從而建立起新型的人民銀行內(nèi)部管理組織體系。

（二）建立健全科學(xué)的內(nèi)部管理制度。 加強內(nèi)控機制體系建設(shè)，既要注意內(nèi)控實體機制—責(zé)任制的完善，
更要注重程序制度—操作規(guī)程的建設(shè)，尤其要在制度細(xì)化、程序操作上下功夫。 不但要全面，覆蓋到方方面面，而且還要配套完善執(zhí)行程序，進一步明確各級組織者、管理主體、各崗位職責(zé)的權(quán)限，避免出現(xiàn)相互不能制約，靠事后監(jiān)督把最后關(guān)口，或者內(nèi)審紀(jì)檢部門最后檢查處理，促使每一個部門、崗位，每一項業(yè)務(wù)都用制度約束管理，使每個環(huán)節(jié)都有據(jù)可依。 在實際操作過程中，始終堅持立、改、廢相結(jié)合，對一些不合時宜的制度該廢止的堅決廢止，該修訂完善的及時修訂完善，該重新制定的及時重新制定，使制度規(guī)范符合創(chuàng)新精神，體現(xiàn)時代要求，實現(xiàn)制度建設(shè)的與時俱進。

（三）形成嚴(yán)格的考核機制和責(zé)任追究機制。 內(nèi)控制度主要靠人來實施和執(zhí)行的，其中發(fā)生的問題是主
要是人的因素造成的，因此加強內(nèi)控機制建設(shè)，就是要通過加強對“人”的監(jiān)督和制衡，來達到對“事”和“權(quán)”的監(jiān)督和制約。 一是建立制度執(zhí)行工作責(zé)任制，確保制度的執(zhí)行有落腳點。 要強化制度執(zhí)行的原則性，把每一項制度針對的工作內(nèi)容及工作人員、崗位的責(zé)任，落實到人，使制度真正成為員工工作行為的“尺子”。 二是建立制度執(zhí)行監(jiān)督考核機制，確保制度執(zhí)行的強制性。 要建立制度執(zhí)行的檢查考評機制，通過建立科學(xué)完善的監(jiān)督、考評、獎懲制度，建立激勵約束機制，將制度落實情況納入績效考核內(nèi)容，把制度的執(zhí)行力與責(zé)任人連接起來，形成強有力的執(zhí)行約束。 通過責(zé)任人對制度的維護和執(zhí)行，進一步推進制度的執(zhí)行力度。 三是建立責(zé)任追究制度，確保制度執(zhí)行的約束力。 建立健全嚴(yán)格的責(zé)任追究制度，對長期不認(rèn)真執(zhí)行制度、屢查屢犯的行為嚴(yán)格處罰，使責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合，確保有章必循，違章必究，促進制度落實到位。 對于執(zhí)行制度方面出現(xiàn)重大失誤、不按制度程序辦事，除了責(zé)成糾正外，對負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)干部進行責(zé)任追究，保證制度執(zhí)行的剛性約束力。
參考文獻[1] 陳源，《在實踐 ……（未完，全文共2833字，當(dāng)前僅顯示1801字，請閱讀下面提示信息。收藏《人民銀行內(nèi)控機制建設(shè)的現(xiàn)狀與對策》）