保險公司內(nèi)部審計自查自糾工作實施方案

目錄/提綱：……
一、成立公司自查自糾工作組織
二、自查自糾工作方案
（二）自查自糾階段（2013年4月-2013年５月）
1、內(nèi)審組織體系情況
一是審計委員會
二是審計責(zé)任人
三是內(nèi)審部門及其人員配備
四是內(nèi)審職責(zé)與權(quán)限
五是內(nèi)審工作機(jī)制
六是內(nèi)審制度建立情況
2、內(nèi)審工作開展情況
一是內(nèi)審計劃制定及落實
二是內(nèi)審項目的合規(guī)性和規(guī)范性
三是報告報送
3、內(nèi)審結(jié)果運用情況
一是問題跟蹤整改
二是責(zé)任追究
三是輔助管理決策
（三）總公司檢查階段（2013年4月起）
三、自查自糾工作情況上報要求
（一）自查報告的內(nèi)容
一是自查工作開展情況
二是自查中發(fā)現(xiàn)的問題及原因分析
三是處理情況
四是整改措施
（二）附表的填寫要求
（三）自查自糾工作整改及追究
（四）自查自糾工作的注意事項
一是各分公司要盡快制定自查工作的具體實施方案
二是注重效果，督辦抽查
三是分清責(zé)任，嚴(yán)肅問責(zé)
四、自查自糾工作相關(guān)要求
（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，精心組織
（二）完善內(nèi)控，強化執(zhí)行力
（三）認(rèn)真查找，不留死角
（四）發(fā)現(xiàn)問題，整改到位
……
保險公司內(nèi)部審計自查自糾工作實施方案
泰山財產(chǎn)保險股份有限公司
內(nèi)部審計自查自糾工作實施方案

根據(jù)中國保監(jiān)會《關(guān)于開展保險機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計檢查的通知》（保監(jiān)稽查[2013]224號，以下簡稱“通知”）要求，結(jié)合公司實際情況，公司決定在全轄開展內(nèi)部審計自查自糾工作，實施方案如下：
一、成立公司自查自糾工作組織
1、總公司成立自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組
總公司成立內(nèi)部審計自查自糾工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)自查自糾工作在全轄范圍內(nèi)的組織、領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)。
自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組成員包括：
組 長：張云翔
成　員：王啟祥、牟文軍、馬魯明、趙輝、張宗旺、安中濤
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體貫徹落實保監(jiān)會要求，負(fù)責(zé)自查方案的組織實施，并對全轄各單位的貫徹落實情況進(jìn)行督導(dǎo)、檢查和整改。
辦公室主任：牟文軍（兼）
辦公室副主任：劉效明
成 員：宋建軍、姜秀昶、周開蘊、汪洋、沈存磊、劉強、楊鵬、鄭素梅、賈悅?cè)A、王世山、馮玉芹、時杰、王勃、馬國東、馬偉新
領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在總公司稽核監(jiān)察部。
２、自查自糾責(zé)任人及聯(lián)系人
第一責(zé)任人：張云翔
直接責(zé)任人：劉效明
工作聯(lián)系人：徐巍
聯(lián)系方式：*uwei02@taishanpic.com
聯(lián)系電話：0531-62308885
……（新文秘網(wǎng)http://m.120pk.cn省略856字，正式會員可完整閱讀）……　
的原則，對內(nèi)審組織體系情況、內(nèi)審工作開展情況、內(nèi)審結(jié)果運用情況等進(jìn)行重點檢查，并針對存在的問題制定整改計劃。本次自查自糾的時間區(qū)間為2012年全年數(shù)據(jù)，在2012年已實際開展但未出具報告的審計項目，應(yīng)于2013年５月底之前出具審計報告。本次自查自糾的重點包括：
1、內(nèi)審組織體系情況。主要檢查公司內(nèi)部審計體系建立情況。一是審計委員會。重點關(guān)注審計委員會建設(shè)、人員構(gòu)成以及成員專業(yè)知識等情況。二是審計責(zé)任人。重點關(guān)注審計責(zé)任人職位設(shè)立、審計責(zé)任人任職、審計責(zé)任人任免及向保監(jiān)會報告等情況。三是內(nèi)審部門及其人員配備。重點關(guān)注內(nèi)審部門設(shè)置、審計部門獨立性以及內(nèi)審人員配備的充足性等情況。四是內(nèi)審職責(zé)與權(quán)限。重點關(guān)注公司是否建立制度，明確董事會、審計委員會、總經(jīng)理、審計責(zé)任人、內(nèi)部審計部門在內(nèi)審方面的職責(zé)，以及履職情況。五是內(nèi)審工作機(jī)制。重點關(guān)注審計委員會向董事會報告審計工作、審計委員會和管理層聽取審計責(zé)任人報告、審計委員會對內(nèi)部控制評估報告審議、審計責(zé)任人提交內(nèi)部控制評估報告和審計工作報告等情況。六是內(nèi)審制度建立情況。重點關(guān)注內(nèi)審人員管理、培訓(xùn)教育、操作規(guī)范、審計復(fù)議等相關(guān)制度建設(shè)情況。
2、內(nèi)審工作開展情況。主要檢查公司內(nèi)審項目質(zhì)量及報告報送情況。一是內(nèi)審計劃制定及落實。重點關(guān)注年度內(nèi)審計劃制定及執(zhí)行情況、監(jiān)管部門要求的各類審計項目開展情況等。二是內(nèi)審項目的合規(guī)性和規(guī)范性。重點關(guān)注內(nèi)審項目立項、審計證據(jù)獲取、工作底稿編寫、審計報告起草、問題跟蹤整改等環(huán)節(jié)遵循行業(yè)規(guī)范、公司內(nèi)部管理制度的情況，以及貫徹落實《保險稽查審計指引》等行業(yè)稽查審計標(biāo)準(zhǔn)的情況。三是報告報送。重點關(guān)注保險公司向監(jiān)管部門報送經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告、董事及高管人員審計報告、內(nèi)部控制評估報告、審計發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險等情況。
3、內(nèi)審結(jié)果運用情況。主要檢查公司內(nèi)審結(jié)果利用效果，包括組織整改、責(zé)任追究以及輔助管理決策等情況。一是問題跟蹤整改。重點關(guān)注公司對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改以及后續(xù)審計情況。二是責(zé)任追究。重點關(guān)注對審計發(fā)現(xiàn)問題整改不力的相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究情況。三是輔助管理決策。重點關(guān)注內(nèi)審結(jié)果作為公司經(jīng)營管理、人事任免等決策依據(jù)的情況。
（三）總公司檢查階段（2013年4月起）
對于分公司主動發(fā)現(xiàn)問題后主動整改、積極落實責(zé)任并有效解決問題的，將按照盡職免責(zé)的原則不予重復(fù)處罰；對于審計發(fā)現(xiàn)問題未認(rèn)真整改的，要嚴(yán)肅處理；對于在自查范圍內(nèi)查出問題隱瞞不報、整改不積極或?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人員處理不到位的，總公司將對分公司責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究；對涉嫌犯罪的，要堅決移送司法機(jī)關(guān)。
總公司視自查自糾工作開展情況組成聯(lián)合小組，在全轄開展全面的自查督導(dǎo)和專項檢查，督導(dǎo)及檢查不受時間限制。
（四）查遺補缺及總結(jié)報告階段（2013年7月1日-2013年7月26日）
各分公司應(yīng)嚴(yán)格對照總、分公司工作方案和自查自糾重點，全面深入開展內(nèi)部審計自查自糾工作，并出具內(nèi)部審計自查自糾工作報告。自查報告應(yīng)全面、真實、客觀的反映自查情況，相關(guān)審計整改應(yīng)切實可行，涉及數(shù)據(jù)的表格應(yīng)保留數(shù)據(jù)來源，確保數(shù)據(jù)可追溯。自查報告和數(shù)據(jù)表格由分公司負(fù)責(zé)人簽字后簽發(fā)，于2013年7月15日前上報總公司。
總公司根據(jù)自查自糾抽查的情況，對全轄內(nèi)部審計自查自糾工作進(jìn)行總結(jié)，匯總相關(guān)數(shù)據(jù)表格后編寫全轄匯總報告，相關(guān)報告和報表由董事長簽發(fā)并簽字后，于2013年7月31日前上報中國保監(jiān)會稽查局。
三、自查自糾工作情況上報要求
各分公司須全面、準(zhǔn)確、真實的按照規(guī)定的模板格式（詳見附件）上報書面自查報告和數(shù)據(jù)表格。
（一）自查報告的內(nèi)容
自查報告至少應(yīng)含以下幾方面內(nèi)容：一是自查工作開展情況。要詳細(xì)報告分公司自查自糾的組織領(lǐng)導(dǎo)、自查范圍、自查內(nèi)容和工作開展方式、抽樣比例等情況。二是自查中發(fā)現(xiàn)的問題及原因分析。要依據(jù)《保險法》、《保險公司內(nèi)部審計指引》（保監(jiān)發(fā)〔2007〕26號）、《保險稽查審計指引》以及內(nèi)部管理制度的要求，對重點內(nèi)容逐一檢查，說明自查發(fā)現(xiàn)的問題、性質(zhì)、涉及金額、涉及的責(zé)任機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員，并查找原因。三是處理情況。要與自查發(fā)現(xiàn)的問題一一對應(yīng)，逐案描述具體的處理依據(jù)、處理對象（具體機(jī)構(gòu)和責(zé)任人）、處罰措施及落實情況。四是整改措施。要逐案修訂完善內(nèi)控制度的具體內(nèi)容，尚未整改的要說明原因及下一步措施等。整改過程中必須嚴(yán)格按照公司各項管理制度和工作流程客觀劃分責(zé)任。
（二）附表的填寫要求
各分公司要按照填制要求，如實填寫并上報附表。一是內(nèi)審工作自查情況匯總表， ……（未完，全文共4761字，當(dāng)前僅顯示2405字，請閱讀下面提示信息。收藏《保險公司內(nèi)部審計自查自糾工作實施方案》）