某市國家稅務局部門內控機制建設情況匯報

目錄/提綱：……
一、我市縣、區(qū)國稅部門內控機制建設的基本概況
二、我市縣、區(qū)國稅部門內控機制建設和運行的主要工作
（一）明確了控制目標、控制重點和控制原則
（二）以排查廉政風險點為切入，突出了重點內控項目
二是行政管理方面主要把人、財、物的管理確定為控制風險重點
（三）緊貼風險項目運行特點，抓住了控制關鍵環(huán)節(jié)
（四）實行兩類四級內控，注重了多種控制方法的綜合運用
一是稅務人員自我控制
二是流程控制
三是部門對稅務人員的控制
四是上級部門對下級部門的控制
……
**市國家稅務局部門內控機制建設情況匯報

尊敬的*組長、各位領導、與會代表：
大家上午好！
2009年全省國稅系統(tǒng)黨風廉政建設工作會議上李組長在工作報告中明確提出：“要完善部門內控機制。把部門內控機制建設作為稅收_機制建設的重要內容”。會后我局黨組對此項工作高度重視，按照省局提出的建設部門內控機制的工作要求，從2009年4月開始確定臨洮縣國稅局為開展部門內控機制建設的試點單位。通過臨洮縣國稅局的試點和市局的總結、拓展、完善，現已建成了與縣、區(qū)國稅部門稅收執(zhí)法、行政管理相適應的部門內控制度體系，并于今年7月中旬在全市7個縣、區(qū)國稅局正式運行。下面，我就部門內控機制建設運行情況向各位領導和同志們做一匯報，懇請省局領導及與會代表提出寶貴意見。
一、我市縣、區(qū)國稅部門內控機制建設的基本概況
去年4月份臨洮縣局接到試點建設任務后，在沒有成功經驗借鑒的情況下，臨洮縣局采取網上學習、外出考察，基層調研、廣泛征求意見
……（新文秘網http://m.120pk.cn省略658字，正式會員可完整閱讀）……　
任明晰、制度完備、合理分權、流程規(guī)范、制約有力、監(jiān)督到位的工作機制。按照這一目標，我們主要圍繞“明確內控目標→排查風險項目→查找控制環(huán)節(jié)→制定控制辦法→建立制度體系→試點總結→完善創(chuàng)新”的工作思路開展了部門內控機制建設。
（一）明確了控制目標、控制重點和控制原則
控制目標方面：把建立和推行部門內控機制作為國稅部門落實懲防體系建設的新載體，強化“兩權”監(jiān)督的新抓手，防范和化解廉政風險的新舉措。通過對稅收執(zhí)法權運行的流程控制，行政管理權運行的程序控制，建立了崗位和部門之間分權制衡，相互監(jiān)督的新格局，為推進國稅部門反腐倡廉建設注入了新活力。
控制重點方面：以防范和化解廉政風險為切入，在眾多的稅收執(zhí)法、行政管理活動中，將易于引發(fā)稅務人員發(fā)生不廉潔行為的執(zhí)法和管理事項確定為風險控制項目，納入內控機制體系。對易于引發(fā)稅收執(zhí)法過錯的事項暫不納入內控體系，讓位于CTAIS系統(tǒng)、稅收執(zhí)法信息管理系統(tǒng)進行控制，盡量凸現控制廉政風險的針對性，突出愛護和保護干部職工，加強反腐倡廉建設這一主題。
控制原則方面：堅持了風險項目排查的重點性原則，以部門內控為主的制衡性原則，以不增加納稅人和基層人員負擔為要求的優(yōu)化服務原則，以適應形勢發(fā)展而不斷完善創(chuàng)新的適時性原則等四項原則。
（二）以排查廉政風險點為切入，突出了重點內控項目
在風險項目的排查和確定中，我們明確提出以排查廉政風險點為切入，堅持由重點到全面，先試點、再完善，先抓主、再抓次，逐步拓展、穩(wěn)步推進的建設思路。一是稅收執(zhí)法方面，重點把執(zhí)法人員與納稅人接觸頻率高，涉及征收權、管理權、處罰權、_裁量權、行政許可權、行政審批權運行中因徇私舞弊，不作為、亂作為等易于引發(fā)不廉潔行為的執(zhí)法項目確定為控制風險點。二是行政管理方面主要把人、財、物的管理確定為控制風險重點。通過多次排查和調整，最后確定了31個內控項目。
涉及稅收執(zhí)法權的26項。分別為：
登記管理類4項。即：停業(yè)登記、注銷登記、稅種登記、信息采集管理。
定額管理類2項。即：個體工商戶的定額核定、個體工商戶的定額調整。
發(fā)票管理類6項。即：普通發(fā)票領購資格審核和發(fā)票票種核定、發(fā)票用票量調整、發(fā)票領購與驗舊、發(fā)票繳銷、發(fā)票丟失被盜、增值稅專用發(fā)票用票資格及用票數量管理。
許可和審批類4項。即：增值稅一般納稅人資格認定、增值稅減免稅資格認定管理和減免退稅額的審批管理、企業(yè)所得稅減免稅備案管理、企業(yè)所得稅稅前扣除項目管理。
征收管理類3項。即：欠稅核銷管理、多征少征或不征稅款、增值稅進項發(fā)票抵扣的審核。
_裁量權1項。即：_裁量權的使用。
稽查類4項。即：未按規(guī)定辦理涉稅舉報案件、稅務稽查案件調查取證、稅務稽查稅款的計算及滯納金加收、稽查案件移交。
其它2項。即：未按規(guī)定為納稅人保守商業(yè)秘密、稅務行政復議。
涉及行政管理的5項。分別為：干部任免調配管理、經費支出管理、政府采購管理、國有資產管理、基建項目管理。
（三）緊貼風險項目運行特點，抓住了控制關鍵環(huán)節(jié)
在排查確定內控項目的基礎上，我們結合每一個控制項目在執(zhí)法、管理活動中具備的個性特點，項目實施涉及的具體部門、崗位、人員和環(huán)節(jié)，進一步將每一個風險項目分解為多個控制的關鍵點。按照下一個環(huán)節(jié)控制上一個環(huán)節(jié)的思路，對每個關鍵點實施控制的目標、要求、控制方法進行了細化、明確，有效增強了不同崗位、人員嚴格依法行政，自覺遵守廉潔自律，加強自我控制的針對性。通過實 ……（未完，全文共3656字，當前僅顯示1846字，請閱讀下面提示信息。收藏《某市國家稅務局部門內控機制建設情況匯報》）