郵政分公司資金管理辦法

目錄/提綱：……
一、財務(wù)資金管理
（六）不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和空頭付款憑證，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票
二、經(jīng)營資金管理
（二）代收貨款
（三）關(guān)稅、驗關(guān)費等
（四）暫收其他應(yīng)付款
（五）用戶欠費交款
三、檢查管理要求
（四）加強(qiáng)財業(yè)對賬，保證賬實相符，財業(yè)相符
四、處罰規(guī)定
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郵政分公司資金管理辦法
分公司財務(wù)部

為加強(qiáng)黑龍江省郵政速遞物流齊齊哈爾市分公司資金管理，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險，提高資金使用效率和效益，根據(jù)內(nèi)控制度管理要求，結(jié)合本公司實際情況，特制定本實施辦法
一、財務(wù)資金管理
計劃財務(wù)部是資金的歸口管理部門，負(fù)責(zé)資金的籌措、營運資金的管理及對業(yè)務(wù)資金的監(jiān)管等。
（一）一切現(xiàn)金收入都要開具繳款單，當(dāng)日上繳并存入銀行，不準(zhǔn)挪用或偽造用途套取現(xiàn)金，也不準(zhǔn)利用銀行存款賬戶代其他單位或個人存入、支取現(xiàn)金，向銀行支付現(xiàn)金時，必須在現(xiàn)金支票上注明用途，財務(wù)印鑒加蓋齊全，經(jīng)銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
（二）一切現(xiàn)金支出都必須要有原始憑證，原始憑證
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收入款、代收貨款、二代證代收款、收件人付費、驗關(guān)費、收回欠費、單封款等）交與內(nèi)部處理人員，內(nèi)部處理人員必須保證當(dāng)日16：00之前和次日9：00之前分兩次將所有營業(yè)款存入銀行對公收入賬戶，保證每日營業(yè)繳款金額和量收系統(tǒng)營業(yè)日報應(yīng)繳營業(yè)款相符。
（二）代收貨款
基本原則：營業(yè)資金不得在投遞員手中過夜，攬投部每天16:00前和次日9：00前分兩次將所收的代收貨款在附近郵政儲蓄銀行（所）及時存入銀行對公收入賬戶，并把銀行小票留存作為交款依據(jù)。
1、各攬投部內(nèi)部處理人員每天登記代收貨款管理臺賬，對于攬投員拿走的郵件件數(shù)、日期、金額等登記齊全，每天攬投員歸班交款時，要保證妥投的郵件必須繳款，未妥投的郵件拿回郵件。
2、攬投員歸班后核對代收款金額正確后填寫交款單交內(nèi)部處理，雙方確認(rèn)后簽字。
3、攬投員每日及時將代收貨款及繳款明細(xì)交于內(nèi)部處理人員，內(nèi)部處理人員保證按照繳款金額及時錄入量收系統(tǒng)。
（三）關(guān)稅、驗關(guān)費等
各部內(nèi)部處理人員每天同時登記關(guān)稅、驗關(guān)費臺賬，對于攬投員每天拿走的國際郵件，歸班時必須上交關(guān)稅和驗關(guān)費。
（四）暫收其他應(yīng)付款
對于暫收其他應(yīng)付款科目各攬投部內(nèi)部處理人員也要做好臺賬統(tǒng)計工作，包括二代證代收款、收件人付費、思鄉(xiāng)月成本等，每月上報財務(wù)暫收其他應(yīng)付款科目各項明細(xì)。
（五）用戶欠費交款
攬投員在收取用戶欠費時必須打收條（收條上寫清單位、日期、金額和姓名），一式兩份，用戶一份、攬投員一份，攬投員歸班后將收條和款項及時交給內(nèi)部處理人員，雙方簽字確認(rèn)。內(nèi)部處理人員登記臺帳，寫明收回欠費日期、單位名稱、金額，并及時錄入量收系統(tǒng)。
三、檢查管理要求
（一）財務(wù)部出納員每日核對繳款金額與應(yīng)繳營業(yè)款是否相符，如不符按照處罰規(guī)定處理。
（二）財務(wù)定期對各部資金管理和各項臺賬進(jìn)行抽查，每月至少一次抽查，對于暫收的營業(yè)資金必須存放在金柜中，不得隨意放在抽屜或個人衣兜里，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)全額沒收并處罰通報。
（三）財務(wù)部和市場部定期抽查代收款項交款情況，對不按規(guī)章制度上交代收貨款的按處罰規(guī)定處罰。
（四）加強(qiáng)財業(yè)對賬，保證賬實相符，財業(yè)相符。財務(wù)部每月將代收貨款和收件人付費繳款金額與市場部核對，保證繳款金額正確；每月與辦公室核對庫存材料余額，保證賬實相符；每月核對各部門量收系統(tǒng)欠費余額與財務(wù)賬欠費余額，保證財業(yè)相符。
四、處罰規(guī)定
（一）對于各部營業(yè)款繳款不及時和不正確的，一次給予內(nèi)部處理人員200元罰款；財務(wù)部出納員未及時發(fā)現(xiàn)繳 ……（未完，全文共2145字，當(dāng)前僅顯示1363字，請閱讀下面提示信息。收藏《郵政分公司資金管理辦法》）