碩士學位論文：中國神華能源股份有限公司社會責任體系建設研究

碩士學位論文：中國神華能源股份有限公司社會責任體系建設研究

摘 要
煤炭企業(yè)作為一種特殊的行業(yè)，在我國高碳型的能源消費結構中占據(jù)主導地位，不僅關系著國家能源安全，更關系著資源和環(huán)境保護、安全生產(chǎn)、勞資糾紛等關系民生問題。隨著企業(yè)社會責任問題越來越得到關注，人們強烈要求煤炭企業(yè)在追求微觀利益目標的同時，要更加重視其生產(chǎn)經(jīng)營對社會所帶來的負外部效應，主動承擔環(huán)保、節(jié)能、安全、人權、合法開采和依法納稅等社會責任。
本文將企業(yè)社會責任宏觀理論與我國煤炭企業(yè)的微觀實際相結合，在對國內(nèi)外企業(yè)社會責任理論梳理的基礎上，結合煤炭企業(yè)的特殊性，以羅卡爾的四層次理論為依據(jù)，對中國神華能源股份有限公司社會責任體系建設情況進行了研究。首先，在國內(nèi)外研究的基礎上，明確了煤炭企業(yè)承擔社會責任的內(nèi)容。其次，從總體社會責任和重點社會責任方面，對中國神華社會責任履行情況進行了研究。再次，結合中國神華社會責任體系建設的PEST宏觀環(huán)境分析，從缺失社會責任建設和重點社會責任建設角度，提出了中國神華社會責任體系改進方案。最后，借鑒制度經(jīng)濟學派、公共選擇學派的企業(yè)理論、制度變遷理論、外部效應內(nèi)部化理論和利益相關者理論等，從政府、社會層面提出了中國神華社會責任體系建設的配套措施。

【關鍵詞】： 中國神華 煤炭企業(yè) 社會責任

Abstract
As a special industry, coal enterprises dominate the high-carbon energy consumption structure of our countrys ,which not only impact the national energy security,more relate the peoples livelihood issues,sudh as the resources and environmental protection, Production safety, labor disputes and so on.As the corporate social responsibility(CSR) problem more and more be attended, people urged coal enterprise in the pursuit for microscopic interests, at the same time, should pay more attention to its negative e*ternal effects, actively take the CSR in environmental protection、energy saving、production safety, human rights, legal mining and law ta*.
This paper integrade the macro theory of CRS with micro practice of coal enterprises, on the basis of teased the theory of CRS at home and abroad, combining with the particularity of the coal enterprises, according to the four hierarchy theory of Archie B.Carroll ,studied the construction of social responsibility system for the energy co.LTD. of shenhua China.First of all, on the basis of the research at home and abroad, made clear the content of the CRS for coal enterprise.Secondly,from the aspect
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煤炭為基礎的一體化能源公司，主營業(yè)務是煤炭生產(chǎn)與銷售，煤炭相關物資的鐵路、港口運輸，電力生產(chǎn)和銷售等，其煤炭業(yè)務已經(jīng)成為中國煤炭行業(yè)大規(guī)模、高效率和安全生產(chǎn)模式的典范。通過對其社會責任體系建設的研究，有利于拓寬我國煤炭行業(yè)可持續(xù)發(fā)展思路；有利于完善社會責任理論，實現(xiàn)企業(yè)社會責任理論在煤炭行業(yè)的細化和拓展；有利于促進我國企業(yè)管理學科前沿問題與國際的接軌；可以對相關及類似產(chǎn)業(yè)同類問題的解決，提供借鑒性的指導。其實踐意義主要有：通過相關立法的完善，可以加強煤炭企業(yè)的社會責任意識，規(guī)范其社會責任；研究成果的應用將有效的緩解諸如資源緊缺、環(huán)境污染、安全隱患、勞資糾紛等較為嚴重的社會問題；利于我國煤炭企業(yè)進行社會責任問題的科學決策，從而為我國煤炭企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)濟效益與社會效益雙贏打下堅實的基礎；是煤炭企業(yè)落實科學發(fā)展觀的必然要求，有利于形成良好的社會氛圍，促進煤炭企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和和諧社會的構建。
1.2研究思路及內(nèi)容
本文主要從轉(zhuǎn)型時期頻頻出現(xiàn)的食品安全、安全生產(chǎn)、環(huán)境污染、資源浪費等社會現(xiàn)象入手，引出企業(yè)社會責任這一理論概念，進一步圍繞著關系國計民生的煤炭企業(yè)的社會責任展開論述的（如同1-1）。在對國內(nèi)外企業(yè)社會責任理論梳理的基礎上，本以羅卡爾的四層次理論為依據(jù)，對煤炭企業(yè)的社會責任進行全面的界定和分析。同時，在對中國神華社會責任體系建設進行PEST分析的基礎上，研究了“中國神華”社會責任履行情況。最后，結合“中國神華”社會責任體系建設情況，從缺失社會責任建設、重點社會責任建設、完善煤炭企業(yè)社會責任報告制度和社會責任體系建設配套措施方面對中國神華能源股份有限公司社會責任體系建設進行了研究。
具體研究內(nèi)容有：（1）煤炭企業(yè)社會責任的研究動態(tài)。主要對國內(nèi)、國外關于煤炭企業(yè)社會責任的相關研究進行了歸納總結，同時結合煤炭企業(yè)的特殊性及企業(yè)社會責任的內(nèi)涵，系統(tǒng)歸納了煤炭企業(yè)應該履行的社會責任。（2）中國神華能源股份有限公司社會責任體系建設的PEST環(huán)境分析。我國目前處在轉(zhuǎn)型時期，也是各類矛盾集中顯現(xiàn)時期，本章主要分析了宏觀經(jīng)濟環(huán)境，即政策環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會環(huán)境、技術條件對中國神華能源股份有限公司企業(yè)社會責任履行的影響。（3）中國神華能源股份有限公司社會責任履行情況。隨著企業(yè)社會責任理論的日益成熟，其與實踐結合也越來越緊密，這一章主要從總體和重點社會責任建設方面分析了中國神華能源股份有限公司社會責任體系建設情況。（4）中國神華能源股份有限公司社會責任體系改進方案。從改進思路、原則、步驟和重點改進內(nèi)容方面，對中國神華的改進方案進行了論述，并著重強調(diào)了重點加強缺失社會責任建設、繼續(xù)強化重點社會責任建設和完善煤炭企業(yè)社會責任報告制度的呢個重點改進內(nèi)容。（5）中國神華能源股份有限公司社會責任體系建設的配套措施。借鑒制度經(jīng)濟派、公共選擇學派等外部效應內(nèi)部化的相關理論，從政府和社會層面分別對中國神華社會責任體系建設的配套措施進行了探討。

圖1-1 論文框架圖
1.3研究方法與創(chuàng)新之處
1.3.1 研究方法
（1）文獻研究法。通過查閱國內(nèi)外相關文獻，從企業(yè)社會責任的理論基礎和煤炭企業(yè)社會責任的研究動態(tài)兩方面對現(xiàn)有的文獻資料進行了整理歸納，為后續(xù)的研究奠定堅實的理論基礎。
（2）PEST分析法。用PEST方法從政治、經(jīng)濟、社會、技術條件等方面對轉(zhuǎn)型時期我國煤炭企業(yè)社會責任履行的環(huán)境進行了分析，進一步為如何健全煤炭企業(yè)社會責任提供依據(jù)。
（3）案例分析法。通過對煤炭行業(yè)龍頭——企業(yè)中國神華能源股份有限公司（“中國神華”）社會責任履行情況的研究，總結了我國煤炭企業(yè)履行社會責任的現(xiàn)狀，并對其缺失原因進行了分析。
1.3.2 創(chuàng)新之處
（1）用PEST方法從政策環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會環(huán)境、技術條件四個方面分析中國神華社會責任體系建設的環(huán)境優(yōu)勢，為下一步改進中國神華企業(yè)社會責任體系思路提供了依據(jù)。
（2）借鑒發(fā)達國家社會責任報告制度，選擇國際通用的三大報表模式，從社會責任角度，對資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表進行重新定義，形成我國煤炭企業(yè)社會責任報告制度。

2 企業(yè)社會責任的理論基礎及研究動態(tài)
隨著經(jīng)濟社會全球化的不斷深入以及環(huán)境問題日益嚴重，企業(yè)——作為經(jīng)濟活動最重要的主體，對國家乃至全世界可持續(xù)發(fā)展的影響已經(jīng)成為全球關注的焦點。企業(yè)是否應該承擔相應的社會責任，承擔社會責任的范圍及其如何實現(xiàn)，成為了學術界研究的新熱點。雖然企業(yè)社會責任一經(jīng)提出就引發(fā)了理論界的強烈震動，受到了很多著名理論家的質(zhì)疑，如弗里德曼、哈耶克等，但隨著利益相關理論、社會契約論、可持續(xù)發(fā)展理論等射虎責任存在理論的不斷發(fā)展，企業(yè)社會責任越來越得到學術界的認同，對其的研究也在日益深入。
2.1企業(yè)社會責任的理論基礎及其內(nèi)涵
2.1.1 企業(yè)社會責任的理論基礎
對企業(yè)社會責任的研究起支撐作用的理論主要包括：利益相關者理論、社會契約論、可持續(xù)發(fā)展理論等。
社會契約論�！捌跫s”一詞，最初源自羅馬法的合同概念Coneractus,是現(xiàn)代社會的主導理念之一，并隨著經(jīng)濟學契約思想體系的逐步建立而日益成熟。現(xiàn)代經(jīng)濟學契約理論認為，企業(yè)是由一系列契約關系組成的總和，企業(yè)與利益集團之間有一系列社會契約，而履行合同義務就是企業(yè)最普遍的社會責任。即：企業(yè)應對為它的存在而提供條件的社會承擔社會責任，社會應對企業(yè)的發(fā)展承擔責任。
現(xiàn)代社會契約理論對企業(yè)社會責任的理論支撐主要表現(xiàn)在：首先，社會契約論暗含著企業(yè)必須符合公眾的期望，契約主要是企業(yè)責任的一種擴展，因為它不加以任何嚴格限制而增強了企業(yè)對許多社會因素的義務（喬治·斯蒂納，2002)。其次，契約一直是企業(yè)承社會責任的依據(jù)，社會契約方法一直被用來解決商業(yè)倫理中的具體問題。現(xiàn)實的或現(xiàn)存的社會契約構成了企業(yè)道德規(guī)范的一個重要源泉，公司的利益相關者管理方式也是建立在社會契約概念之上。最后，企業(yè)社會責任的出現(xiàn)與發(fā)展是企業(yè)與社會之間社會契約關系不斷變化的結果。企業(yè)社會責任從整個社會出發(fā)，考慮整個企業(yè)行為對社會的影響及社會對企業(yè)行為的期望與要求；社會契約理論從合約的角度出發(fā)，闡明了社會行為要符合社會道德要求(陳宏輝，2003；李淑英，2007)。
利益相關者理論。最早將利益相關者問題引入學術界的是Ansoff，他主張企業(yè)社會責任必須考慮利益相關者，“要制定出一個理想的企業(yè)目標，必須綜合考慮企業(yè)的諸多利益相關者之間相互沖突的索取權，可能包括管理人員、工人、股東、供應商以及分銷商”(Ansoff，1965) 。利益相關者管理論是指企業(yè)的經(jīng)營管理者為綜合平衡各個利益相關者的利益要求而進行的管理活動。它認為任何一個公司的發(fā)展都離不開各利益相關者的投入或參與，企業(yè)追求的是不僅僅是某些主體的利益，而是利益相關者的整體利益，因此公司的目標而應該更廣泛地考慮其他利益相關者，尤其是與公司有長期關系的利益相關者。利益相關者理論的提出結束了企業(yè)是否應該承擔社會責任這一長達幾十年的學術論戰(zhàn)，隨著“利益相關者”概念的不斷完善，它也逐成為了企業(yè)社會責任的理論基石。
利益相關者理論對企業(yè)社會責任的理論支撐主要表現(xiàn)在：首先，企業(yè)本質(zhì)上是由種種利益相關者組成的耦合體（馬俊駒，楊瑞龍，2000)。其次，利益相關者的利益關系著企業(yè)的長久生存和持續(xù)發(fā)展。企業(yè)的管理層應考慮企業(yè)的利益是否與利益相關者的利益一致，并將利益相關者利益作為其決策的重要內(nèi)容（Donaldson & Donfree, 2001)。再次，對利益相關者待管理促進了企業(yè)的效績。利益相關者管理有利于企業(yè)解決失業(yè)、環(huán)境保護等過去普遍認為就由政府解決的社會問題，在諸多由政府承擔的社會責任，逐步轉(zhuǎn)移到了一些負責任的企業(yè)手上，社會達到了一定程度的和諧和共榮（陳立勇、曾德明，2002)。最后，企業(yè)利潤目標與社會利益目標的沖突與平衡是企業(yè)社會責任理論提出的基本與前提。因此作為有責任的企業(yè)，更應該關注利益相關者的利益，如為消費者提供安全的食品，同商業(yè)伙伴建立良好的合作關系，關注環(huán)境和社會公益事業(yè)等（郭文美，黎有煥，2007)。
可持續(xù)發(fā)展理論。在經(jīng)歷了相當長的歷史過程后，聯(lián)合國世界與環(huán)境發(fā)展委員會在1987年發(fā)表的《我們共同的未來》報告中，正式提出可持續(xù)發(fā)展概念，即“可持續(xù)發(fā)展是既滿足當代人的需要，又不對后代人滿足其需要的能力構成危害的發(fā)展�！睉纱伟l(fā)起了對人類共同關心的環(huán)境與發(fā)展問題的全面論述，受到了世界各國的極大重視。可持續(xù)發(fā)展理論包括經(jīng)濟、生態(tài)和社會的可持續(xù)，要求人類在發(fā)展中講究經(jīng)濟效率、關注生態(tài)和諧和追求社會公平，最終達到人的全面發(fā)展。企業(yè)作為經(jīng)濟社會發(fā)展的重要細胞，其可持續(xù)發(fā)展的重要性不言而喻。
可持續(xù)發(fā)展理論對企業(yè)社會責任的理論支撐主要表現(xiàn)在：首先，企業(yè)走可持續(xù)發(fā)展之路就必須承擔社會責任�？沙掷m(xù)發(fā)展的關鍵是“需要”和“限制”， 企業(yè)生產(chǎn)的資源、能源都來源于大自然，沒有外部環(huán)境支持的企業(yè)是不存的。其次，社會可持續(xù)發(fā)展為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供了前提。社會的可持續(xù)發(fā)展，為企業(yè)擴大再生產(chǎn)和擴大市場提供了條件，同時企業(yè)要滿足可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的新要求就必須有新的或追加的投入，這就是企業(yè)的社會責任成本，因此企業(yè)承擔起社會責任則是社會可持續(xù)發(fā)展的一部分（石友蓉，2002)。最后，企業(yè)社會責任可以糾補市場失靈與政府失靈。由于市場和政府都不能完全解決市場失靈問題，企業(yè)社會責任作為第三種力量，能在一定程度上糾補了政府干預和市場失靈的缺陷，有利于社會公眾和顧客的認同，從而有助于實現(xiàn)經(jīng)濟與環(huán)境的又臝（黎友煥、襲成威，2008)。
科學發(fā)展觀。科學發(fā)展觀，是立足社會主義初級階段基本國情，總結我國發(fā)展實踐，借鑒國外發(fā)展經(jīng)驗，適應新的發(fā)展要求提出的重大戰(zhàn)略思想，它最初由_在2003年的一次講話中提出，經(jīng)過幾年的成長發(fā)展，在十八大中被列為黨的指導思想�？茖W發(fā)展觀的第一要務是發(fā)展，核心是以人為本，基本要求是全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，根本方法是統(tǒng)籌兼顧。堅持科學發(fā)展觀，就是堅持人民群眾是歷史創(chuàng)造者唯物史觀的基本原理，堅持把依靠人民作為發(fā)展的根本前提，堅持把提高人作為發(fā)展的根本途徑，堅持把尊重人作為發(fā)展的根本準則，堅持把為了人作為發(fā)展的根本目的，始終把實現(xiàn)好、維護好、發(fā)展好最廣大人民的根本利益作為黨和國家一切工作的出發(fā)點和落腳點。
科學發(fā)展觀對企業(yè)社會責任的理論支撐主要表現(xiàn)在：企業(yè)是踐行科學發(fā)展觀的最重要的主體。以人為本的科學發(fā)展理論，其實質(zhì)在于讓企業(yè)承擔起相應的社會責任，最終實現(xiàn)全體社會成員共享改革開放以來的勝利成果，并在此基礎上實現(xiàn)人的全面發(fā)展。長期以來，我們一味強調(diào)企業(yè)對GDP的創(chuàng)造作用，而忽視了企業(yè)應承擔的相關責任，導致_日益擴大，基尼系數(shù)遠超安全標準，社會不穩(wěn)定因素日益增多，這不僅與我國人民民主專政的國體背道而馳，也不符合科學發(fā)展理論。因此，企業(yè)只有在科學發(fā)展現(xiàn)論指導下，認真履行其社會責任，不斷促使發(fā)展成果與民共享，才能最終實現(xiàn)企業(yè)的長遠發(fā)展目標，也才能符合社會發(fā)展的大趨勢。
2.1.2 企業(yè)社會責任的內(nèi)涵
英國學者歐利文·謝爾頓（Liver Sheldon）最早在其《管理的哲學》一書中提出“企業(yè)的社會責任”（CSR）這一概念。之后，企業(yè)社會責任的發(fā)展大致經(jīng)歷了三個階段：概念提出階段（1924年-1970年），主要觀點是企業(yè)的社會則與應與公司經(jīng)營者滿足產(chǎn)業(yè)內(nèi)外各類人群需要的責任聯(lián)系起來；概念的初步界定和認可階段（1970年-1999年），代表性觀點是企業(yè)社會責任的“金字塔”概念、“三個中心圈”概念和“三重底線”概念三大理論；概念全球化發(fā)展階段（2000年—），經(jīng)濟社會全球化的不斷發(fā)展，許多論壇、組織都對企業(yè)社會責任進行了界定，進一步推動了企業(yè)社會責任理論與實踐的發(fā)展。
關于企業(yè)社會責任的內(nèi)涵主要有以下幾種觀點：World Business Council for Sustainable Development（世界可持續(xù)發(fā)展企業(yè)委員會)認為：企業(yè)社會責任是企業(yè)針對社會(既包括股東也包括其他利益相關者)的合乎道德的行為。歐洲委員會將企業(yè)的社會責任定義為，公司在自愿的基礎上,把社會和環(huán)境密切整合到它們的經(jīng)營運作,以及與利益相關的互動中。2003年世界經(jīng)濟論壇中認為企業(yè)的社會責任包括公司治理和道德標準、對人的責任、對環(huán)境的責任、對社會發(fā)展的廣義貢獻。國際標準化組織（International Organization for Standardization）從組織角度認為，所謂組織(企業(yè))社會責任是指組織對其社會活動給社會和環(huán)境帶來的影響承擔責任的行為，這些行為主要是以道德行為為基礎，符合社會利益和可持續(xù)發(fā)展，符合適用法律和政府間的契約。
截至目前，國際上仍未形成統(tǒng)一的企業(yè)社會責任定義。SA8000社會責任體系標準是全球第一個可用于第三方認證的社會責任國際標準，系統(tǒng)的描述了企業(yè)社會責任的內(nèi)涵和標準。主要內(nèi)容包括童工、歧視、懲罰性措施、工作時間、工資報酬、強迫勞動、安全衛(wèi)生、__和集體談判權及管理體系等9個要素條款。目前，SA8000 重點關注涉及人身權益以及與安全、健康、機會平等等核心要素有關的初始審核。截至2003年8月全世界已經(jīng)有超過36個國家涉及35行業(yè)的259家企業(yè)組織獲得了認證證書。
本文將企業(yè)社會責任界定為：企業(yè)社會責任是企業(yè)在社會經(jīng)濟發(fā)展階段性和白身成長歷程的背景下，以市場規(guī)律為導向，圍繞利益最大化為目標，承擔的動態(tài)、非均衡，以鼓勵為主，強制輔助的經(jīng)濟、法律和倫理責任的社會功能。通俗講，企業(yè)社會責任就是企業(yè)在創(chuàng)造利潤、對股東利益負責的同時，還要承擔對員工、對消費者，以及對社區(qū)和自然環(huán)境的社會責任，還包括遵守商業(yè)道德、生產(chǎn)安全、職業(yè)健康、保護勞動者的合法權益以及保護環(huán)境、節(jié)約資源、支持慈善事業(yè)、捐助社會公益、保護弱勢_等活動。
企業(yè)社會責任的特征主要有：首先企業(yè)承擔的社會責任應有一定的范圍，下限時企業(yè)的倫理責任，上限則不能超越其使命、能力和職權。其次企業(yè)的社會責任最主要的是其的生存發(fā)展能力，能力與責任是共生互動、相得益彰的，離開能力談責任只能是流沙建塔。再次企業(yè)的社會責任是有層次性和階段性的，阿奇·B·卡羅爾教授的企業(yè)社會責任金字塔理論認為經(jīng)濟責任是第一位的，之后是社會責任、倫理責任依次排列；對利益相關者的責任有強到弱依次排列為股東、員工和消費者，社區(qū)業(yè)主及更大范圍內(nèi)居民的生活質(zhì)量，慈善救助行為所涉及的人 ……（未完，全文共42524字，當前僅顯示7649字，請閱讀下面提示信息。收藏《碩士學位論文：中國神華能源股份有限公司社會責任體系建設研究》）