公司監(jiān)事會工作指引

目錄/提綱：……
一、總則
（一）指引簡介
2、公司向司屬全資和控股子公司實行委派管理的監(jiān)事，參照本工作指引執(zhí)行
（二）履職總體要求
（三）履職分工
二、監(jiān)事會的履職
（一）監(jiān)督董事會運作
（二）監(jiān)督經營班子運作
（三）監(jiān)督董事和高管人員履職
（四）監(jiān)督檢查公司日常運營
三、監(jiān)事會、監(jiān)事工作內容
（一）監(jiān)督檢查的流程
（二）與公司交換意見
（三）監(jiān)事會工作報告
（四）工作會議
2、會議記錄（1）監(jiān)事會會議、工作例會和專題會議應有會議記錄
（五）監(jiān)事會、監(jiān)事與****溝通協調機制
3、公司充分發(fā)揮監(jiān)事會作用，運用監(jiān)事會監(jiān)督檢查成果
（六）資料保管
1、資料的類型監(jiān)事會的資料包括工作檔案和業(yè)務資料
2、資料的管理（1）專人管理
（七）監(jiān)督協同
（八）其他事項規(guī)定
1、監(jiān)事會成員實行工作回避制度
四、工作保障
（一）公司應尊重并積極支持配合監(jiān)事工作，為監(jiān)事履職提供必要的工作條件
（四）監(jiān)事對公司有關部和所屬公司進行質詢、有關部門和所屬公司應給予解釋和說明
（六）根據工作需要，監(jiān)事享有定期或者不定期進行業(yè)務培訓的權利
五、附則
（一）附件所列函件格式，供工作參考使用
（二）本工作指引自發(fā)布之日起施行
一、監(jiān)事會會議的召集、主持及提案
1、會議類型：監(jiān)事會會議包括定期會議和臨時會議
二、監(jiān)事會會議的通知
三、監(jiān)事會會議的召開
2、定期會議召……
公司監(jiān)事會工作指引

一、總則
為加強我司監(jiān)事會工作，規(guī)范監(jiān)事會的履職行為，根據《公司法》、《公司國有資產法》、《公司國有資產監(jiān)督管理暫行辦法》、《**市市屬國有公司外部董事和外派監(jiān)事管理暫行辦法》、《**市市屬國家出資公司監(jiān)事會工作指引》等法律法規(guī)和規(guī)范性文件，結合我司實際，制定本指引。
（一）指引簡介
1、本指引所稱監(jiān)事會是指由市委推薦和委派到公司任職的監(jiān)事會主席、公司外派監(jiān)事與職工監(jiān)事共同組成獨立行使監(jiān)督職責的組織機構。
2、公司向司屬全資和控股子公司實行委派管理的監(jiān)事，參照本工作指引執(zhí)行。
（二）履職總體要求
以法律法規(guī)和公司章程為依據，嚴格執(zhí)行，自覺遵守，規(guī)范履職，寓監(jiān)督于服務中，忠實勤勉，清正廉潔，認真實施過程監(jiān)督，切實履行報告職責和監(jiān)事會職權，積極構建制衡體系，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。
（三）履職分工
1、監(jiān)事會主席統籌公司監(jiān)事會全面工作，召集并主持監(jiān)事會會議，對行使監(jiān)事會職權的工作負總責。
2、監(jiān)事會其他成員在監(jiān)事會主席領導下，分工負責行使監(jiān)督職權，對分工范圍內監(jiān)督事項的報告職責負直接責任。
二、監(jiān)事會的履職
監(jiān)事會按法定程序履行監(jiān)督職責，對董事會和經營班子運作及其成員履職以及公司財務、經營活動進行監(jiān)督與評價，維護相互制衡的公司法人治理結構，確保公司規(guī)范運作和健康發(fā)展。
（一）監(jiān)督董事會運作
1、職責權限
（1）列席董事會會議，并對會議討論事項提出質詢或建議；
（2）在股東或股東（大）會對公司董事會作出年度考核評價之前，根據時間安排對董事會年度
……（新文秘網http://m.120pk.cn省略1036字，正式會員可完整閱讀）……　
書面形式提交董事會。
（3）行使上述第（3）項職權時，由監(jiān)事會要求董事、高管予以糾正。
（四）監(jiān)督檢查公司日常運營
監(jiān)事會根據法律法規(guī)履行監(jiān)督職責，對公司日常運營的監(jiān)督檢查主要集中在公司財務和重大事項兩個方面。
1、監(jiān)督檢查公司財務
（1）職責權限
①了解和掌握公司財務狀況、資產質量、經營效益等資產經營和損益情況；
②監(jiān)督公司預算管理和執(zhí)行、薪酬、費用、財務決算等日常運作;
③了解公司年度財務報表審計有關情況，督導公司年度審計整改意見的落實;
④檢查公司財務相關的事項。
（2）程序和方法
①監(jiān)事在行使上述①、②項職權時，可通過以下方式進行：一是制定檢查計劃，收集和查閱公司月、季、年度財務報表和各種財務資料，跟蹤了解公司資產、負債、收入、利潤、現金流等財務指標情況; 二是對公司財務狀況及經營管理活動開展綜合分析；三是對檢查發(fā)現的問題應及時向董事會或者經營班子反饋，需要整改的應督促其整改。
②監(jiān)事在行使上述第③項職權時，可加強與審計、評估等中介機構的溝通，及時交換意見，要求其對有關事項進行關注并反饋結果，對需要整改的事項，督促相關部門及時向公司報告審計整改落實情況。
③監(jiān)事檢查公司財務時，可聯合公司內部審計等相關部門一同進行。
（3）有關事項的關注點
①公司薪酬費用和經營業(yè)績
公司薪酬費用是否按預算執(zhí)行，薪酬管理是否符合有關規(guī)定，公司負責人履職待遇、業(yè)務支出是否合規(guī)，招待費、差旅費、會議費等是否按規(guī)定執(zhí)行；是否按計劃完成經營業(yè)績指標；經濟指標分析是否客觀等。
②公司預算管理
預算指標體系是否科學合理，預算執(zhí)行是否有力，預算調整是否符合規(guī)定程序；預算執(zhí)行是否出現較大偏差等。
③公司財務決算
財務報表是否真實完整，是否存在影響財務狀況和年度經營業(yè)績的會計事項，會計核算是否合規(guī)，經營成果是否真實，承擔審計的會計師事務所出具的相關審計意見等。
2、監(jiān)督檢查公司重大事項
（1）職責權限
①監(jiān)督任職公司改制重組和資本運作、重大投資、大額擔保、重大資產轉讓、大額捐贈、利潤分配、重大合同執(zhí)行、應對有重大影響的訴訟（仲裁）、應對重大行政處罰等重要管理活動；
②監(jiān)督任職公司內部控制、全面風險管理體系的建立健全及運行情況；
③了解任職公司重大決策、重要人事任免、重大項目安排和實施以及大額度資金運作的決策審批等情況；
④法律法規(guī)、股東（大）會、公司章程以及****賦予的其他相關職權。
（2）程序和方法
①根據需要列席相關會議。
②查閱上級有關政策文件，公司內部管理制度，各類會議紀要、決議、合同、協議等文件資料（含電子賬簿及信息系統），公司會計報表、薪酬方案、年度預算、決算和利潤分配方案等；以及其他必要的文件和資料。
③聽取董事、經營班子、職能部門、所屬公司有關情況匯報，對相關事項提出質詢或建議。
④與董事會、經營班子正式或非正式溝通。
⑤與公司業(yè)務處室溝通，提出意見和建議，必要時向公司提交專項報告。
⑥其他必要的程序和方法。
（3）有關事項的關注點
①公司內控制度和全面風險管理體系建設
公司是否建立健全內控制度并有效執(zhí)行；經營運作程序是否科學合理，主要環(huán)節(jié)是否正常有序；是否建立健全全面風險體系；公司年度重大風險是否準確識別并得到有效_，風險管理報告制度的作用是否有效發(fā)揮。
②公司國有產權變動、資產處置
是否按公司章程執(zhí)行；是否按規(guī)定聘請中介進行審計和評估并進入產權交易市場公開交易；資產損失的處置是否按審批權限辦理；資產處置的手續(xù)、資料是否完備；核銷資產是否進行“賬銷案存”管理。
③公司貸款擔保
是否按公司章程執(zhí)行；是否建立貸款、擔保風險預警機制和采取相關反擔保措施；是否為_公司、無產權管理公司和自然人擔保；是否按所占股權比例擔保；擔保余額累計是否超過公司凈資產；是否違規(guī)為委托理財、股票、期貨、期權等高風險投資項目提供擔保等。
④利潤分配
利潤分配方案是否符合法律法規(guī)和公司章程中的相關規(guī)定，有無違反相關規(guī)定的情形。
⑤公司重大投資及招標等重大經營活動
是否按公司章程執(zhí)行；是否進行可行性研究；是否履行相應決策、備案、審批程序；是否符合主業(yè)和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃；風險是否可控；是否對投資實施過程動態(tài)監(jiān)控；是否建立健全責權有效制衡的管理體系和責任追究制度；是否對長期股權投資項目建立規(guī)范的法人治理結構并實施有效_；是否開展重大投資后評價活動；是否按照《招投標法》等相關法規(guī)組織開展招投標活動。
⑥公司重大融資行為
是否按公司章程執(zhí)行；是否符合公司中長期發(fā)展或正常生產經營的需要；公司是否具有良好的經濟效益預期和還款能力；風險分析是否充分和風險是否可控等。
⑦公司大額度資金收支
收支預算、調度計劃是否合理合法，資金收支制度、金額是否與預算、計劃相符；是否存在計劃外資金收支，大額未達賬款等情況。
⑧公司改制重組和資本運作
改制的原則、方案、范圍、程序是否符合法律法規(guī)和國資監(jiān)管規(guī)定，資本運作事項是否符合相關規(guī)定，內幕消息管理等有無違反相關規(guī)定的情形；是否嚴格按上級批復的方案和有關程序進行；職工安置方案是否經職代會審議；是否進行信訪維穩(wěn)的風險評估等。
⑨重大訴訟事項應對
是否積極應對；是否及時采取有效的資產保壘措施，是否全程跟蹤盡力挽回經濟損失；是否查找分析原因，對內控缺陷及時修補完善；是否建立責任追究機制；涉及關系國有資產重大權益的訴訟是否報告國資委。
三、監(jiān)事會、 ……（未完，全文共12229字，當前僅顯示2909字，請閱讀下面提示信息。收藏《公司監(jiān)事會工作指引》）