銀行會計風險防范思路探究

目錄/提綱：……
一、重視支付結(jié)算所形成的會計風險
一是加快配套制度建設，制定支付結(jié)算操作規(guī)程，規(guī)范支付結(jié)算業(yè)務操作，減少漏洞
二是嚴格操作規(guī)程，不得隨意簡化賬務流轉(zhuǎn)程序
四是銀行臨柜人員必須掌握辨別真假票據(jù)和結(jié)算憑證的本領(lǐng)，適應柜臺監(jiān)督的需要
六是嚴防銀行內(nèi)部人員作案，對一些關(guān)鍵崗位進行定期與不定期的輪換
八是嚴格支付結(jié)算紀律，嚴懲支付結(jié)算業(yè)務中的犯罪行為
二、完善銀行客戶身份證明制度
……

　　銀行會計風險防范思路探究
　　摘要：銀行會計風險的防范，對于保證整個社會資金活動的正常運行，無疑是十分必要的。本文就如何防范會計風險提出了完善銀行客戶身份證明制度等措施。
　　近年來，防范銀行會計風險成為銀行會計工作的重點。本文擬結(jié)合銀行會計業(yè)務及銀行會計風險點，從不同的角度探討防范銀行會計風險的一些思路，以期對防范銀行會計風險有所借鑒。
　　一、重視支付結(jié)算所形成的會計風險
　　支付結(jié)算是為清償商品交易和勞務供應等活動所引起的債權(quán)債務關(guān)系而由銀行所提供的金融服務業(yè)務。支付結(jié)算
……（新文秘網(wǎng)http://m.120pk.cn省略395字，正式會員可完整閱讀）……　
業(yè)務造成一定的難度，從而造成制度風險；會計人員缺乏對支付結(jié)算風險的研究，忽略重點環(huán)節(jié)的控制，等等。
　　目前情況下，要減少支付結(jié)算形成的會計風險，必須對支付風險進行全面系統(tǒng)的研究，與此同時，還須采取如下配套措施：一是加快配套制度建設，制定支付結(jié)算操作規(guī)程，規(guī)范支付結(jié)算業(yè)務操作，減少漏洞。二是嚴格操作規(guī)程，不得隨意簡化賬務流轉(zhuǎn)程序。三是銀行會計臨柜人員必須熟悉每一種支付結(jié)算方式和各項支付結(jié)算法規(guī)，把握各項法規(guī)之間的關(guān)系，正確地開辦支付結(jié)算業(yè)務。四是銀行臨柜人員必須掌握辨別真假票據(jù)和結(jié)算憑證的本領(lǐng)，適應柜臺監(jiān)督的需要。五是銀行會計人員要能夠把握支付結(jié)算風險點并對風險點進行嚴格的控制，對容易出風險的票據(jù)和結(jié)算方式給予重點關(guān)注，在支付結(jié)算業(yè)務處理的各個環(huán)節(jié)，嚴把票據(jù)的審查關(guān)、簽發(fā)關(guān)、承兌關(guān)、付款關(guān)、掛失關(guān)等，杜絕重大差錯、事故和案件的發(fā)生。六是嚴防銀行內(nèi)部人員作案，對一些關(guān)鍵崗位進行定期與不定期的輪換。七是加快我國支付系統(tǒng)現(xiàn)代化的進程，從支付結(jié)算手段的改革上，遏制支付結(jié)算風險的發(fā)生，同時，對實行會計電算化的行處，要做好計算機系統(tǒng)的安全工作，嚴格操作權(quán)限，防范計算機犯罪。八是嚴格支付結(jié)算紀律，嚴懲支付結(jié)算業(yè)務中的犯罪行為。九是加強支付結(jié)算業(yè)務宣傳，讓客戶理解掌握各種支付結(jié)算方式的處理環(huán)節(jié)及其要點所在，杜絕由于客戶原因形成的銀行支付風險。
　　二、完善銀行客戶身份證明制度
　　現(xiàn)今，在銀行業(yè)務處理中為了確認客戶的身份，在不同的業(yè)務種類中，規(guī)定了不同的身份確認依據(jù)，比如：單位證明、單位財務公章、個人身份證件、支付密碼等。在個人業(yè)務中使用最多的是身份證。身份證作為個人身份的合法證明，本無可非議，但近年來，偽造身份證騙取銀行資金的案件頻頻上升，分析個中原因，可以概括為三種：一些銀行在業(yè)務發(fā)生時事先并沒有留下個人的身份證復印件或身份證號碼，而在后期辦理款項支付時，卻憑身份證支付，造成核對依據(jù)缺乏，客觀上給一些不法分子偽造身份證騙取銀行資金提供了可能；另一些銀行業(yè)務即便是留下了號碼，但由于臨柜人員沒有嚴格操 ……（未完，全文共1746字，當前僅顯示1110字，請閱讀下面提示信息。收藏《銀行會計風險防范思路探究》）