“大數(shù)據(jù)”背景下的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作調(diào)研思考

目錄/提綱：……
一、“大數(shù)據(jù)”背景下稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作在濮陽地稅的實(shí)踐
（一）**市局“大數(shù)據(jù)”制度建設(shè)
（二）**市局風(fēng)險(xiǎn)管理“大數(shù)據(jù)”建設(shè)
（三）“大數(shù)據(jù)”在稅收風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮的作用
二、當(dāng)前稅收風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)應(yīng)用中存在的問題
三、大數(shù)據(jù)時(shí)代稅收風(fēng)險(xiǎn)管理需要關(guān)注的幾個(gè)方面
（一）樹立大數(shù)據(jù)思想理念和發(fā)展戰(zhàn)略
（二）提升大數(shù)據(jù)背景下的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
（三）完善大數(shù)據(jù)時(shí)代風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)
（四）完善以大數(shù)據(jù)為支撐的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)
（五）搭建集大數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)管理于一體的平臺(tái)建設(shè)
（六）加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析和風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍建設(shè)
……
論文：“大數(shù)據(jù)”背景下的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作新思維

　　今年來，伴隨著**省稅收征管_改革進(jìn)程的推進(jìn)，**地稅在數(shù)據(jù)建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理工作中進(jìn)行了一系列有益的探索，取得一定的成績(jī)。但依然存在一些共性問題，需要在日后的工作中加以改進(jìn)，文章從理念認(rèn)識(shí)、制度建設(shè)、組織架構(gòu)、平臺(tái)建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)等方面加以研究和思考。
　　一、“大數(shù)據(jù)”背景下稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作在濮陽地稅的實(shí)踐
　�。ㄒ唬�**市局“大數(shù)據(jù)”制度建設(shè)
　　2016年5月，**地稅開展稅收征管_改革期間，積極向**市市委、市政府、市人大、市政協(xié)做好改革匯報(bào)工作，得到“四大班子”的一致認(rèn)可。**市政府市長(zhǎng)辦公會(huì)出臺(tái)專門《會(huì)議紀(jì)要》，明確支持制定《稅收保障辦法》、《數(shù)據(jù)共享辦法》等配套文件，同時(shí)要求地稅、國(guó)稅、財(cái)政、公安、法院等部門要站位全局、主動(dòng)作為，加強(qiáng)溝通、密切配合，做好綜合治稅工作，會(huì)議還強(qiáng)調(diào)要進(jìn)一步完善稅收誠(chéng)信體系建設(shè)，將稅收誠(chéng)信納入**市社會(huì)誠(chéng)信體系。
　　2016年8月，**市政府發(fā)布《**市稅收保障辦法》和《**市涉稅信息共享管理辦法》，明確各級(jí)政府、財(cái)政部門、稅務(wù)部門以及國(guó)土資源
……（新文秘網(wǎng)http://m.120pk.cn省略764字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
，自動(dòng)與金三內(nèi)部數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，通過建立行業(yè)模型與指標(biāo)體系發(fā)現(xiàn)內(nèi)、外部數(shù)據(jù)差異識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，彌補(bǔ)金稅三期單純分析內(nèi)部數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的不足，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性和命中率，實(shí)現(xiàn)對(duì)外部涉稅數(shù)據(jù)的增值利用。系統(tǒng)運(yùn)行后，自動(dòng)對(duì)**市社會(huì)綜合治稅平臺(tái)中的信息進(jìn)行了篩選，充分提取了有效涉稅數(shù)據(jù)，并對(duì)有效涉稅數(shù)據(jù)涉及的2173戶納稅人進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)掃描，發(fā)現(xiàn)有1301戶納稅人存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
　　3、互聯(lián)網(wǎng)涉稅情報(bào)系統(tǒng)
　　2016年5月，**市局通過“網(wǎng)絡(luò)爬蟲”技術(shù)抓取互聯(lián)網(wǎng)涉稅信息獲悉，該市某上市公司7名控股股東擬減持本公司股份。根據(jù)現(xiàn)有稅收政策認(rèn)真分析此項(xiàng)信息后確定為特殊稅收風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，市局制作了特殊風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)并通過風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行任務(wù)推送，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)部門調(diào)查核實(shí)，入庫個(gè)人所得稅6522.19萬元。
　�。ㄈ按髷�(shù)據(jù)”在稅收風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮的作用
　　經(jīng)過一段時(shí)間的運(yùn)行，**市局基于現(xiàn)有的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)出大數(shù)據(jù)在稅收風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮的作用有如下幾個(gè)方面：
　　1、拓寬數(shù)據(jù)來源，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量
　　涉稅數(shù)據(jù)是關(guān)鍵的征管資源，開展好風(fēng)險(xiǎn)管理工作最關(guān)鍵的問題就是核心數(shù)據(jù)的獲取。通過第三方信息采集與利用系統(tǒng)的部署和大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用，在信息采集環(huán)節(jié)，我局目前可獲得的涉稅數(shù)據(jù)表現(xiàn)出規(guī)模大、類型多的特點(diǎn)。一是充分利用我市綜合治稅平臺(tái)，拓寬數(shù)據(jù)獲取渠道，強(qiáng)化涉稅數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)采集，擴(kuò)大采集廣度。二是通過部署第三方信息采集與利用系統(tǒng)，排查清理錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，匯總合并重復(fù)數(shù)據(jù)，一定程度上提高了數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率。同時(shí)通過在該系統(tǒng)中，設(shè)計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)關(guān)系校驗(yàn)公式，能夠通過各數(shù)據(jù)間的勾稽關(guān)系驗(yàn)證，從源頭上保障了高質(zhì)量涉稅數(shù)據(jù)的形成。三是對(duì)內(nèi)部數(shù)據(jù)間、內(nèi)外部數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系進(jìn)行全面梳理，深化表內(nèi)、表間的邏輯審核，使涉稅數(shù)據(jù)更加符合“經(jīng)濟(jì)-稅源-稅基-稅收”的內(nèi)在規(guī)律，進(jìn)一步提升涉稅數(shù)據(jù)的質(zhì)量
　　2、深度數(shù)據(jù)挖掘, 充分利用價(jià)值
　　面對(duì)海量數(shù)據(jù)，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)實(shí)現(xiàn)涉稅數(shù)據(jù)間的“邏輯關(guān)聯(lián)、智能對(duì)比、自動(dòng)驗(yàn)證、實(shí)時(shí)推送”可以事半功倍。大數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)挖掘、數(shù)據(jù)倉(cāng)庫三者密不可分。綜合治稅平臺(tái)采用數(shù)據(jù)倉(cāng)庫的方式進(jìn)行稅源監(jiān)控和管理，第三方信息采集及利用系統(tǒng)則主要通過對(duì)綜合治稅平臺(tái)采集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行加工利用，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)從采集到利用全流程在平臺(tái)間的集成應(yīng)用。綜合治稅平臺(tái)、第三方信息采集與利用系統(tǒng)在稅風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的深度應(yīng)用，一定程度上解決了“信息孤島”問題，支持和服務(wù)于管理決策，利于提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作水平。
　　3、開展數(shù)據(jù)分析,實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)交互
　　在利用綜合治稅平臺(tái)對(duì)涉稅數(shù)據(jù)進(jìn)行收集匯總后，第三方信息采集與利用系統(tǒng)可以為稅務(wù)人員整理形成多維度的可視數(shù)據(jù)，新系統(tǒng)針對(duì)不同應(yīng)用分析人員，提供不同的分析工具和分析路徑，通過預(yù)加工、可視化、交互式處理，降低數(shù)據(jù)分析應(yīng)用門檻，滿足稅收收入分析、政策效應(yīng)分析、征管狀況分析、遵從風(fēng)險(xiǎn)分析等各類需要，同時(shí)為業(yè)務(wù)人員充分發(fā)揮職業(yè)判斷，實(shí)現(xiàn)個(gè)性化分析提供支持。此外，該系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)信息多方交互的功能，打破層級(jí)、地域、部門、業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)應(yīng)用壁壘，設(shè)置點(diǎn)對(duì)點(diǎn)共享方式，規(guī)范流程操作，統(tǒng)一全市涉稅數(shù)據(jù)加工、涉稅數(shù)據(jù)交換的路徑，形成以市局為中心，覆蓋各縣（區(qū)）的涉稅數(shù)據(jù)交換網(wǎng)絡(luò)。
　　4、創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理, 提高應(yīng)對(duì)水平
　　基于大數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別、多元策略的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。第三方信息采集與利用系統(tǒng)引入先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析工具，“打造一體化、智能化的數(shù)據(jù)分析應(yīng)用功能，提供定制化的風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別服務(wù)�！迸c傳統(tǒng)稅收信息系統(tǒng)建設(shè)相較而言，該系統(tǒng)實(shí)施過程中一個(gè)重要的創(chuàng)新點(diǎn)是，引入分行業(yè)分稅種的稅收風(fēng)險(xiǎn)建模功能。“分行業(yè)分稅種建模是通過對(duì)行業(yè)、稅種的涉稅信息篩選、整理、測(cè)算、分析，歸納描述行業(yè)、稅種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生規(guī)律，建立以若干行業(yè)、稅種風(fēng)險(xiǎn)特征和公認(rèn)的參數(shù)區(qū)間構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)特征指標(biāo)體系和數(shù)學(xué)模型�！蓖瑫r(shí)運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)和其他信息技術(shù)分析篩選出風(fēng)險(xiǎn)值較高的納稅人，并對(duì)其實(shí)施相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，不斷提高稅源管理的針對(duì)性 ……（未完，全文共6107字，當(dāng)前僅顯示2144字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《“大數(shù)據(jù)”背景下的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作調(diào)研思考》）