畢業(yè)論文：中國建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對(duì)策研究

目錄/提綱：……
第一、實(shí)行商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)隨著經(jīng)濟(jì)_改革的不斷深入，現(xiàn)代商
第二、完善社會(huì)主義市場_現(xiàn)代商業(yè)銀行按照新的經(jīng)營_運(yùn)行，實(shí)行自
第三、防范信貸經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)充分認(rèn)識(shí)市場經(jīng)濟(jì)條件下的客觀經(jīng)營條件，深入分
第一、信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以中長期為主中國建設(shè)銀行成立于1954年，在計(jì)劃經(jīng)
第三、個(gè)人住房貸款占比較高中國建設(shè)銀行從20世紀(jì)90年代率先開辦個(gè)人
第四、信貸管理_改革不斷推進(jìn)1994年，中國建設(shè)銀行總行就提出加強(qiáng)
第五、加大了呆帳核銷的力度中國建設(shè)銀行從1996年開始，在行內(nèi)部成立
第六、建立貸款專職審批人制度和責(zé)任認(rèn)定制度從1999年起，中匡【建設(shè)銀
第七、將“雙提雙降”(提高資產(chǎn)質(zhì)量、提高經(jīng)營效益，降低不良資產(chǎn)額、降
第一、改進(jìn)評(píng)級(jí)模板的適用性，使之適用不同類型客戶的評(píng)級(jí)需要現(xiàn)行的評(píng)
第二、突出評(píng)級(jí)指標(biāo)中定量指標(biāo)的作用，擴(kuò)大定量指標(biāo)占比現(xiàn)有評(píng)級(jí)指標(biāo)存
第三、建設(shè)全行統(tǒng)一的信息管理系統(tǒng)(MIS)，為加快內(nèi)部評(píng)級(jí)體系(IRB)的
第一、內(nèi)控制度建設(shè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)要求內(nèi)控制度在央行有關(guān)法律法規(guī)的框架內(nèi)具有
第二、內(nèi)控制度執(zhí)行情況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)包括內(nèi)控環(huán)境、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、內(nèi)控活動(dòng)的
第三、制度保障標(biāo)準(zhǔn)包括：建立和設(shè)置適時(shí)跟蹤評(píng)價(jià)反饋內(nèi)控情況的渠道和工
……
碩士論文 中國建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對(duì)策研究

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摘 要
本文對(duì)中國建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及外部環(huán)境進(jìn)行了分析，并采用了對(duì)
比分析方法，結(jié)合國外先進(jìn)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理成功的經(jīng)驗(yàn)和做法，從完善客戶
評(píng)價(jià)辦法、完善法人授權(quán)制度、全面加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新等方面
提出了中國建設(shè)銀行改進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效途徑。同時(shí)，針對(duì)中國建設(shè)銀行姜堰
市支行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際情況展開實(shí)證分析。
本文對(duì)中國建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行了系統(tǒng)的分析，對(duì)改進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管
理、防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)提出了對(duì)策，因而對(duì)中國建設(shè)銀行的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展具有理
論和現(xiàn)實(shí)意義。
關(guān)鍵詞： 中國建設(shè)銀行 信貸業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)管理 對(duì)策
ABSTRACT
In the
paper,currem
situation of credit risk
management
and
outside environment
are analysed．With
the
use
of
comparative analysis
method，according
to the successful
e*periences
of credit risk
managemem in
foreign countries，it brings up
effective
methods for
improving
credit risk
management in China Construction Bank At the same
time，analysing the credit
risk
reality
in CCB
Jiangyan
Sub—branch．
The
paper systematically analyses
the credit risk
management problem
in
CCB，also
provides
more effcetive methods
to
improve
credit risk
management．Therefore，that
is of
both theortical and
practical significance．
Keyword：China
Construction Bank Credit Business Risk
Management
Solutions碩士論文 中國建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對(duì)策研究
1緒論
1．1研究的背景
近年來，國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)普遍偏高，風(fēng)險(xiǎn)隱患突出，嚴(yán)重削弱了國有商
業(yè)銀行的競爭力。截止2002年末，中國建設(shè)銀行公布的不良資產(chǎn)率為15．9％，而國
際上運(yùn)作較好的商業(yè)銀行不良率一般為2％左右，有的甚至在1％以內(nèi)，如德國商業(yè)
銀行，2002年末不良率僅為0、35％，1998年美聯(lián)銀行不良率為0．62％。巨額不良資
產(chǎn)的沉重包袱危及了銀行的生存和發(fā)展，引起了業(yè)內(nèi)人士、理論界、政府高層的廣
泛關(guān)注。因此，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低不良貸款比率成為包括中
國建設(shè)銀行在內(nèi)的國有商業(yè)銀行緊迫而又繁重的任務(wù)。
信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。從廣義上講，信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不
確定因素的影響，銀行經(jīng)營目標(biāo)與實(shí)際發(fā)生偏差，從而導(dǎo)致?lián)p失的可能性；從狹義
上講，信貸風(fēng)險(xiǎn)是指借款人到期不能或不愿履行借款協(xié)議，導(dǎo)致銀行遭受損失的可
能性。中國建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容廣泛，本文著重從建行的實(shí)際來研究改進(jìn)的
途徑。當(dāng)前，中國建設(shè)銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)是顯而易見的，因此。加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管
理成為中國建設(shè)銀行邁向國際金融企業(yè)目標(biāo)的當(dāng)務(wù)之急。
中國建設(shè)銀行作為一家大型國有獨(dú)資商業(yè)銀行，在國民經(jīng)濟(jì)中起著舉足輕重的
作用，維系著國民經(jīng)濟(jì)命脈和國家經(jīng)濟(jì)安全。其經(jīng)營規(guī)模龐大，一旦發(fā)生支付危機(jī)，
將導(dǎo)致連鎖性信用恐慌，對(duì)國家和社會(huì)造成金融動(dòng)蕩，影響社會(huì)的安定。
分析中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)，呈現(xiàn)“三高、三差”特點(diǎn)。一是不良資產(chǎn)占比高，
信貸資產(chǎn)質(zhì)量差；二是信貸資產(chǎn)占用長期化。資產(chǎn)流動(dòng)性差，其原因多種多樣，有
的借款短借長貸，借新還舊，大部分流動(dòng)資產(chǎn)被企業(yè)長期占用，到期無法收回，還
有的流動(dòng)資金被企業(yè)作為鋪底資金，到期被迫轉(zhuǎn)貸；三是信貸資產(chǎn)籌資成本高，贏
利能力差。由于近年來利率連續(xù)下降，存貸款利差縮小，資金收益率有所下降。
中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)不但存在明顯的風(fēng)險(xiǎn)，而且隱藏的風(fēng)險(xiǎn)較為充分。如：
一方面，作為國有商業(yè)銀行，建行80％以上的貸款投向國有企業(yè)，而且集中于傳統(tǒng)
產(chǎn)業(yè)和行業(yè)，而這些行業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益在逐年滑坡，信貸風(fēng)險(xiǎn)在逐步加大，在國內(nèi)有
效需求不足的情況下，國內(nèi)銀行將大量的信貸資源投向交通、電力、能源、電信等
大企業(yè)、大行業(yè)、大項(xiàng)目，存在著風(fēng)險(xiǎn)聚集，并有形成新的不良貸款的可能，潛在
的貸款風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。另一方面，隨著金融開發(fā)和改革的不斷深入，中國建設(shè)銀行
按照公司化、股份化的要求積極創(chuàng)造條件上市，直接進(jìn)入資本市場，中國建設(shè)銀行
經(jīng)營的靈活性將進(jìn)一步增強(qiáng)。同時(shí)，面對(duì)國外有實(shí)力的外資銀行的競爭沖擊，中國
建設(shè)銀行要把信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力作為核心競爭力來培育，努力營造規(guī)范有序的外部
環(huán)境，圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理的文化、體系、理念、技術(shù)等方面進(jìn)一步加以完善。目前，國
第1頁共54負(fù)碩士論文 中國建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對(duì)策研究
際先進(jìn)銀行按照四大原則進(jìn)行管理，即全面的
……（新文秘網(wǎng)http://m.120pk.cn省略3805字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
款產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性增大。只有銀行、企業(yè)、社會(huì)各
界共同努力，才能有效減少貸款風(fēng)險(xiǎn)。
2．1_3信貸風(fēng)險(xiǎn)的種類和特點(diǎn)
從不同的角度對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行多種分類，可以將信貸風(fēng)險(xiǎn)主要分為信用風(fēng)險(xiǎn)、
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)。
信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人由于主觀原因或客觀原因不能按合同約定償還貸款本息，
從而使銀行貸款遭受損失的可能性。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債不合理搭配，不
能滿足支付需要，喪失清償能力的可能性。流動(dòng)性不足，將導(dǎo)致流動(dòng)性危機(jī)，是銀
行破產(chǎn)的直接原因，因而流動(dòng)性是銀行“三性管理原則”(安全性、流動(dòng)性、盈利
性)之一。利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場利率變化使銀行實(shí)際收益下降而遭受損失的可能
性。匯率風(fēng)險(xiǎn)是指由于匯率變化使商業(yè)銀行資產(chǎn)在持有或買賣過程中遭受損失的可
能性。管理風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行由于內(nèi)部管理不善，使其業(yè)務(wù)遭受損失，競爭力下降
的可能性。內(nèi)部管理混亂，規(guī)章制度不全，制度執(zhí)行不力是導(dǎo)致商業(yè)銀行競爭力下
降的主要原因。如英國巴林銀行倒閉、日本大和銀行的巨額損失就是因?yàn)楣芾聿簧?br>造成的。
根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)種類劃分的描述，可以得出信貸風(fēng)險(xiǎn)的四個(gè)特點(diǎn)，即：不確定性、
潛在性、可控性、風(fēng)險(xiǎn)與收益的均衡性。不確定性主要表現(xiàn)在企業(yè)經(jīng)營的不確定性
以及信貸計(jì)劃的適用性上。企業(yè)面臨大量的市場風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營環(huán)境的變化，同時(shí)，企
業(yè)運(yùn)行機(jī)制和領(lǐng)導(dǎo)層也存在大量的未知因素。銀行本身也面臨著競爭壓力，宏觀經(jīng)
濟(jì)政策調(diào)整以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)交遷等外在因素，銀行的信貸政策和策略難以反映信貸資
金市場的不可測因素。潛在性是指信貸風(fēng)險(xiǎn)客觀存在的可能性，這種潛在的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)
化為現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)需要一定的外部條件，因此要發(fā)現(xiàn)這些風(fēng)險(xiǎn)隱患，趨利避害，避免
風(fēng)險(xiǎn)條件的成熟，從而使信貸風(fēng)險(xiǎn)得以化解。可控性是指在客觀存在的風(fēng)險(xiǎn)面前，
第5負(fù)共54貝碩士論文 中國建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對(duì)策研究
在認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制措施。風(fēng)險(xiǎn)與收益的均衡性是指在
利率市場化的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行通過貸款定價(jià)，實(shí)施定價(jià)策略，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)與收益的
比率，使風(fēng)險(xiǎn)和收益成正比，產(chǎn)生一個(gè)均衡點(diǎn)，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)最小與收益最大的經(jīng)營
效果。
2．1．4信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的原則和策略
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行運(yùn)用科學(xué)的方法，采取正確的措施，對(duì)信貸管理活
動(dòng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、估計(jì)、處理，以防范和控制信貸資產(chǎn)損失的發(fā)生，獲取
最大貸款收益的管理活動(dòng)。
2．1．4．1信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的原則
(1)預(yù)防為主的原則。信貸風(fēng)險(xiǎn)是一種客觀的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，人們不能消滅風(fēng)險(xiǎn)，
但可以認(rèn)識(shí)它，控制它，降低它的不良影響。通過在貸前對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，對(duì)
貸款項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)級(jí)，做好貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查工作，防范于未然。
(2)穩(wěn)健經(jīng)營的原則。在安全性、流動(dòng)性、盈利性“三性”原則中，以安全
為中心，不能為了盈利而將銀行的信貸資產(chǎn)置于高風(fēng)險(xiǎn)之中，必須樹立以安全為前
提的經(jīng)營意識(shí)。但我們也不能因害怕風(fēng)險(xiǎn)而不去放貸款，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有充分的了解，
權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)和收益，通過獲取穩(wěn)定的收益來使安全性得到加強(qiáng)，要采取有效的事后處
理措施。銀行不能回避風(fēng)險(xiǎn)，只能管理風(fēng)險(xiǎn)。
(3)控制風(fēng)險(xiǎn)總量的原則。銀行發(fā)放貸款時(shí)或多或少的要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，但要使
風(fēng)險(xiǎn)的總量與銀行承受能力相協(xié)調(diào)。不能不顧承受能力而盲目地?cái)U(kuò)大貸款規(guī)模，否
則就會(huì)起到相反的效果。銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)與其經(jīng)營管理水平、彌補(bǔ)損失的能力有關(guān)。
(4)加強(qiáng)事后處理能力的原則。發(fā)生貸款損失是客觀存在的，因此要提高事
后處理能力，采取有效措施，將貸款損失及其不利影響降到最低限度。
2．1．4．2信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的策略
(1)分散風(fēng)險(xiǎn)。俗話說：“不能將全部雞蛋放在一個(gè)籃子里”。銀行通過持有
不同種類、幣別的信貸資產(chǎn)來分散每種資產(chǎn)價(jià)值損失的可能性，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)總水
平。從事國際業(yè)務(wù)的銀行貸款如果集中于某一個(gè)國家，則容易受該國政局變動(dòng)、經(jīng)
濟(jì)周期變化、經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整等方面的影響，即面臨所謂的“國家風(fēng)險(xiǎn)”。貸款同樣
不能集中于某一行業(yè)，應(yīng)盡可能地?cái)U(kuò)大貸款面，面向多種行業(yè)的貸款人，這樣可以
防止由于某一行業(yè)不景氣時(shí)可能面臨的巨大風(fēng)險(xiǎn)，承受巨大的損失。另外，貸款不
能集中于少數(shù)客戶，防止客戶倒閉、破產(chǎn)給商業(yè)銀行造成巨大損失，而在貸款總額
一定的情況下，盡量把貸款貸給更多的貸款人，控制單戶大額或特大額的發(fā)放，不
斷調(diào)整貸款客戶的優(yōu)化與轉(zhuǎn)換，這樣可以分散貸款損失，降低總的貸款風(fēng)險(xiǎn)水平。
貸款期限和貸款品種結(jié)果也應(yīng)分散化，長、中、短期貸款比例分布要適當(dāng)，滿足資
產(chǎn)流動(dòng)性的需要。同時(shí)，可以避免歸還期集中在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)貸款面臨極大的風(fēng)險(xiǎn)。
第6頁共54頁碩士論文 中國建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對(duì)策研究
貸款品種結(jié)構(gòu)分散化，要求表內(nèi)表外信貸業(yè)務(wù)有效聯(lián)動(dòng)運(yùn)作。
(2)抑制風(fēng)險(xiǎn)。抑制風(fēng)險(xiǎn)是在銀行出現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)征兆至貸款損失實(shí)際發(fā)生之
前，能夠獲得警報(bào)信號(hào)，采取有力的措施抑制風(fēng)險(xiǎn)的惡化，主要是事前預(yù)警。銀行
可以從區(qū)域、行業(yè)、客戶、信貸品種等方面的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行預(yù)警。一般而言，主要
從區(qū)域和行業(yè)上提出預(yù)警方案，并實(shí)旌重點(diǎn)跟蹤監(jiān)督，風(fēng)險(xiǎn)抑制常用于信用放款，
在放款和收回本息之問，由于銀行貸中檢查人員跟蹤了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，定期了解
客戶經(jīng)營狀況和資信狀況的變化，檢查和掌握貸款使用與還款計(jì)劃執(zhí)行情況是否與
合同約定相符，否則當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)征兆出現(xiàn)時(shí)，可以提前或部分收回貸款，或追加擔(dān)保人，
或追加資產(chǎn)抵押。當(dāng)?shù)狡诓荒苁栈刭J款本息時(shí)，要根據(jù)實(shí)際情況制定催收計(jì)劃進(jìn)行
催收，若催收無效，在有效追索期內(nèi)立即采取法律手段，盡快采取資產(chǎn)保全措施，
直到部分或全部收回貸款本息。
(3)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償與保障。風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償傳統(tǒng)上用于銀行壞帳、呆帳的抵補(bǔ)，主要
辦法有抵押貸款、金融產(chǎn)品定價(jià)、保證金制度及各種準(zhǔn)備金的提取。在實(shí)際工作中，
要把握好金融產(chǎn)品定價(jià)、抵押貸款、保證金制度三個(gè)方面。在信貸業(yè)務(wù)中，要貫徹
風(fēng)險(xiǎn)與收益成正比的原則，使銀行金融產(chǎn)品定價(jià)的目標(biāo)收益能適當(dāng)?shù)姆从澈蛷浹a(bǔ)銀
行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度。定價(jià)除了考慮其風(fēng)險(xiǎn)度以外，還應(yīng)考慮金融產(chǎn)品市場營銷以
及客戶關(guān)系等因素。大公司因其信譽(yù)卓越，可給予優(yōu)惠的貸款利率，而中小企業(yè)因
其信譽(yù)水平不甚可靠，而必須負(fù)擔(dān)較高的利息。抵押貸款是以借款客戶的全部或部
分資產(chǎn)作為抵押品的放款，在銀行貸款發(fā)生不良而行使債權(quán)時(shí)，要注意貸款抵押品
的有效性及其變現(xiàn)能力，抵押品的抵押率。在工作中要防范抵押品的選擇和價(jià)值評(píng)
估中的道德風(fēng)險(xiǎn)，防止提高成新率并高估價(jià)值的情況發(fā)生。如中國建設(shè)銀行最近公
布的土地、房產(chǎn)、設(shè)備抵押率水平，均比國家規(guī)定的70％比例有所下降。保證金制
度是信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和保障的最有效手段。保證金繳存必須專戶儲(chǔ)存，否則，得不到
法律保障，要根據(jù)各企業(yè)信用等級(jí)情況確定合理的保證金繳存比率。如AA級(jí)客戶
繳存比率不低于10％，A級(jí)客戶繳存比率不低于20％，BBB級(jí)客戶繳存比率不低于50％．
B8級(jí)以下客戶按100％繳存保證金。
(4)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。要做好貸前、貸中、貸后管理，貸前要做好調(diào)查和信用分析
工作，不能向資信差和風(fēng)險(xiǎn)大的項(xiàng)目提供貸款。在辦理抵押時(shí)，要知道抵押物的市
場價(jià)值、變現(xiàn)能力和抵押率，避免因抵押物品難以轉(zhuǎn)賣而使貸款遭受損失。貸款結(jié)
構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)也要相適應(yīng)，這樣才能提高資產(chǎn)的流動(dòng)性。貸款發(fā)放前夕要堅(jiān)持審貸
分離的原則，貸款審批后要及時(shí)辦理有效的抵押登記及合同規(guī)定的企業(yè)約定條款，
落實(shí)以后才能發(fā)放貸款，以避免因手續(xù)不全而造成風(fēng)險(xiǎn)。貸后檢查中，如發(fā)現(xiàn)挪用
貸款，或出現(xiàn)經(jīng)營危機(jī)時(shí)，應(yīng)立即采取措施，以規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)。
(5)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)有貸款擔(dān)保、信用保險(xiǎn)、貸款置換、貸款保險(xiǎn)等。碩士論文 中國建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對(duì)策研究
貸款擔(dān)保是指銀行將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給擔(dān)保方，在實(shí)際操作中，要注意相互擔(dān)保，不
具備擔(dān)保資格的第三方連帶責(zé)任保證，要逐步向有效擔(dān)保轉(zhuǎn)移。信用保險(xiǎn)主要針對(duì)
信用證項(xiàng)下出口議付不符點(diǎn)處理，要對(duì)其不符點(diǎn)可能遭到進(jìn)口方拒付而出具保函，
銀行有權(quán)追回全部議付款及利息。貸款著!換是把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給新的相關(guān)借款人，在置
換過程中要注意新的借款人可能產(chǎn)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款保險(xiǎn)將貸款風(fēng)險(xiǎn)部分轉(zhuǎn)移給
保險(xiǎn)公司，這是減少銀行風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)有效措施。
2．1．5實(shí)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的意義
第一、實(shí)行商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。隨著經(jīng)濟(jì)_改革的不斷深入，現(xiàn)代商
業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境發(fā)生巨大變化，市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中不確定性因素不斷增加，這給銀行
信貸分配和使用帶來了很大的負(fù)效應(yīng)，貸款損失概率增加，堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營是商業(yè)銀
行的本質(zhì)要求，在經(jīng)營中獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)營目標(biāo)中追求利益最大化。這就要求
建行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)控制在一定界限內(nèi)，在保證安全性的同時(shí)，達(dá)到盈
利性的目標(biāo)。
第二、完善社會(huì)主義市場_。現(xiàn)代商業(yè)銀行按照新的經(jīng)營_運(yùn)行，實(shí)行自
主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束、自負(fù)盈虧，把銀行推向市場，通過市場競爭優(yōu)勝劣
汰。在此情況下，信貸資產(chǎn)經(jīng)營的好壞直接影響到建行的生存和發(fā)展，建行實(shí)行信
貸風(fēng)險(xiǎn)管理，才能更好的適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在要求。
第三、防范信貸經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。充分認(rèn)識(shí)市場經(jīng)濟(jì)條件下的客觀經(jīng)營條件，深入分
析影響各種信貸安全的因素，科學(xué)界定貸款風(fēng)險(xiǎn)的量化系數(shù)，綜合測算貸款風(fēng)險(xiǎn)程
度，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)需要，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化貸款約束的內(nèi)在要求。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理
正是順應(yīng)這一要求的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度。
2．2中國建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀
當(dāng)前國有商業(yè)銀行普遍存在不良資產(chǎn)高、風(fēng)險(xiǎn)隱患大的問題，嚴(yán)重削弱了國有
商業(yè)銀行的競爭力，危及了商業(yè)銀行的生存和發(fā)展，潛在風(fēng)險(xiǎn)很大，引起了業(yè)內(nèi)人
士、理論界、政界的高度關(guān)注。強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、提高資產(chǎn)質(zhì)量、降低不良貸款
的比率成為國有商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的緊迫而又繁重的任務(wù)。因此，研究分析中國建
設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，對(duì)考察四大國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀有普遍的指
導(dǎo)意義。
信貸風(fēng)險(xiǎn)是中國建設(shè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。由于中國建設(shè)銀行是國有商業(yè)銀
行，規(guī)模龐大，一旦發(fā)生危機(jī)，對(duì)國民經(jīng)濟(jì)帶來的危害要比中小銀行大得多，其倒
閉將使支付_癱瘓，造成連鎖信用恐慌，大量經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中斷，造成余融動(dòng)蕩，影
響_。中國建設(shè)銀行存量信貸資產(chǎn)中不良信貸資產(chǎn)占比高，信貸資產(chǎn)長期占
用率高，信貸資產(chǎn)流動(dòng)性差，大量的貸款被作為資本金使用，大部分流動(dòng)資金貸款
被企業(yè)長期占用，并轉(zhuǎn)化為鋪底資金，大量銀行承兌匯票到期無法兌現(xiàn)，迫使銀行
第8頁共54貞碩士論文 中國建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對(duì)策研究
墊款，被迫轉(zhuǎn)貸。信貸資金籌資成本高，盈利能力差，且中國建設(shè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)暴
露尚不充分。由于“一逾兩呆”和“五級(jí)清分”統(tǒng)計(jì)口徑有出入，以前部分不良資
產(chǎn)通過借新還舊轉(zhuǎn)貸的方式，在“一逾兩呆”統(tǒng)計(jì)時(shí)變相隱瞞其不良性質(zhì)，但在“五
級(jí)清分”時(shí)被認(rèn)定為不良貸款，從而有相當(dāng)一部分不良資產(chǎn)在今后一段時(shí)問內(nèi)會(huì)浮
出水面，給中國建設(shè)銀行凈壓縮不良貸款帶來一定的難度。現(xiàn)有的存量不良貸款，
由于擔(dān)保單位喪失保證能力，抵押物評(píng)估價(jià)值過高，變現(xiàn)困難，或喪失訴訟時(shí)效，
也給盤活不良資產(chǎn)帶來一定的難度。
建筑業(yè)是中國建設(shè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，由于原有信貸資產(chǎn)有相當(dāng)一部分集中投放
在建筑行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)比較集中，不利于風(fēng)險(xiǎn)分散，信貸結(jié)構(gòu)有待進(jìn)行調(diào)整，向生產(chǎn)型
企業(yè)、服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)移。又由于原來投放的傳統(tǒng)行業(yè)、產(chǎn)業(yè)近年來整體經(jīng)濟(jì)效益滑坡，
銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)逐步加大，特別是在國內(nèi)有效信貸需求不足的新形勢下，銀行之間
無序競爭加劇，導(dǎo)致大量貸款向一些壟斷行業(yè)集中，客戶_趨同，存在風(fēng)險(xiǎn)集中，
并有可能形成新的不良貸款，潛在的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。
2．2．1中國建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題
2．2．1．1信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系不夠嚴(yán)密，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)不牢固
各部門的責(zé)、權(quán)、利不明確，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督工作不具有獨(dú)立性，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作
的組織基礎(chǔ)不嚴(yán)密。加入WTO后，在建行尚未真正實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的情況下，要
迸一步加快改革步伐，對(duì)建行實(shí)行股份制改造。目前，現(xiàn)有的法入治理結(jié)構(gòu)不完善，
董事會(huì)決策機(jī)制和總經(jīng)理經(jīng)營責(zé)任制不完善，真正建立起現(xiàn)代金融企業(yè)制度。在組
織_上，董事會(huì)要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任，并主導(dǎo)建立公司治理結(jié)構(gòu)，從信貸業(yè)
務(wù)的各個(gè)層面和貸款的前后臺(tái)進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。中國建設(shè)銀行現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理組
織
圖2一l：建行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)圖
第9頁共54免碩士論文
中國建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對(duì)策研究
由圖可見，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)尚未重新界定和組織，沒有進(jìn)行合理分解，
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)尚未形成。要直接設(shè)立對(duì)董事會(huì)和管理層進(jìn)行負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理部
門，并對(duì)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和控制，使風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性和權(quán)威性得
到加強(qiáng)，保障其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理措施的順利執(zhí)行。信貸前后臺(tái)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)并沒
有真正銜接起來，各部門必須嚴(yán)格開展對(duì)相關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢
查，以此作為授權(quán)的依據(jù)，強(qiáng)化審計(jì)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系的系統(tǒng)評(píng)價(jià)，促進(jìn)內(nèi)控體
系不斷完善。
全行從事信貸經(jīng)營和管理的價(jià)值觀和行為準(zhǔn)則尚未完全發(fā)揮作用，新型信貸文
化有待建立，全員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)有待加強(qiáng)。隨著金融性市場化程度不斷增加，要
通過各種形式和各種渠道對(duì)全體員工進(jìn)行長期反復(fù)的教育，要讓每一個(gè)信貸人員樹
立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)防范落實(shí)到各自的操作規(guī)范和行為方式中。信貸人員的風(fēng)
險(xiǎn)管理素質(zhì)還有待進(jìn)～步提高，信貸風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)鍵是要靠人的素質(zhì)，要加大培訓(xùn)考
核力度，建立獎(jiǎng)懲制度，提高信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，把政治素質(zhì)好、懂業(yè)務(wù)、會(huì)管
理、懂法律、有責(zé)任心的內(nèi)行的高素質(zhì)員工充實(shí)到信貸經(jīng)營管理部門中來，造就一
支高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。
2．2．1．2信貸風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制不夠健全，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理得不到保障和落實(shí)
現(xiàn)有的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章制度，如：《中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類實(shí)施細(xì)則》、
《中國建設(shè)銀行不良貸款認(rèn)定暫行辦法》、《中國建設(shè)銀行貸后管理辦法》、《中國建
設(shè)銀行信貸經(jīng)營和審批責(zé)任認(rèn)定辦法》等信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的制度還不夠到位，制
度創(chuàng)新能力也不夠強(qiáng)，在業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理需要的前提下，也要與時(shí)俱進(jìn)，適應(yīng)
新的業(yè)務(wù)競爭環(huán)境，對(duì)一些不適用的制度，要及時(shí)進(jìn)行清理，同時(shí)要補(bǔ)充新的制度，
避免由于制度建設(shè)的滯后影響業(yè)務(wù)發(fā)展。
在貸款管理過程中，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理要始終貫穿于整個(gè)信貸經(jīng)營活動(dòng)的全過程，
要加強(qiáng)各個(gè)部門的協(xié)調(diào)合作，及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，最大限度的減少風(fēng)險(xiǎn)給銀行帶來的損
失。有些信貸人員收集的客戶資料不真實(shí)或不全面，就無法給后臺(tái)管理部門提供全
面準(zhǔn)確的信息，為此，要組織后臺(tái)管理人員與前臺(tái)管理人員一同深入客戶了解情況，
防止因道德風(fēng)險(xiǎn)和前臺(tái)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的原因?qū)е芦@取的客戶信息失真，加強(qiáng)前后臺(tái)
互相監(jiān)督，保證第一手資料的準(zhǔn)確性。在信貸業(yè)務(wù)中，有些銀行為搶占市場分額而
降低貸款準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，無視還款能力的考察；有的銀行過分依賴第二還款來源，而對(duì)
其審查不嚴(yán)。在貸后環(huán)節(jié)，要重視客戶還款能力的變化，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保措施的監(jiān)管。
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制尚未建立，風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性有待加強(qiáng)。信貸風(fēng)
險(xiǎn)管理能否成功，要看其是否能早期發(fā)現(xiàn)隱患，并加以防范。建立信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警
機(jī)制是提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、改善經(jīng)營管理的狀況的主要途徑。目前在貸前檢查項(xiàng)目
備選上的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警還是空缺，還沒有一整套全面的、系統(tǒng)的、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)
第10頁共54負(fù)碩士論文 中國建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對(duì)策研究
體系。目前僅僅依靠表面進(jìn)行判斷，反映滯后，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)的前瞻性缺乏系統(tǒng)和科
學(xué)的考察，風(fēng)險(xiǎn)管理工作較為被動(dòng)。要通過組建完整的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控體系，防范于未然。
要對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督，從貸款的申請(qǐng)開始，在受理、審查、審批、簽約、發(fā)
放以及貸中貸后管理、回收、不良資產(chǎn)處置的全過程進(jìn)行預(yù)測，由目前的事后監(jiān)測
向?qū)崟r(shí)監(jiān)測過渡，對(duì)貸款管理由靜態(tài)管理向動(dòng)態(tài)管理過渡。
現(xiàn)行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)_和激勵(lì)約束機(jī)制還不夠完善，權(quán)、責(zé)不對(duì)等，
往往會(huì)挫傷信貸人員的工作積極性。如：規(guī)定不允許產(chǎn)生新的不良貸款，否則追究
相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理絕對(duì)化，這不符合風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)律，使信貸人
員對(duì)新增貸款產(chǎn)生畏縮情緒。就算以前年度發(fā)放的轉(zhuǎn)貸款，在以后年度，其貸款形
態(tài)也可能發(fā)生變化，變成不良形態(tài)。但是，在信貸經(jīng)營管理中，風(fēng)險(xiǎn)隱患發(fā)現(xiàn)得越
早，造成的損失就越小，對(duì)信貸資產(chǎn)預(yù)警及時(shí)監(jiān)控得力，對(duì)信貸資產(chǎn)的正常經(jīng)營就
越有貢獻(xiàn)，就越應(yīng)該受到激勵(lì)。相反，有些已經(jīng)形成風(fēng)險(xiǎn)的貸款，某些領(lǐng)導(dǎo)由于擔(dān)
心不良貸款上升而影響政績，在明知風(fēng)險(xiǎn)的情況下，進(jìn)行資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定時(shí)不負(fù)責(zé)任，
資產(chǎn)保全措施不力，資產(chǎn)保全失去較好的時(shí)機(jī)，導(dǎo)致潛在的風(fēng)險(xiǎn)加大，風(fēng)險(xiǎn)管理部
門工作失職，對(duì)降低和化解不良貸款的作用微乎其微，就應(yīng)該受到處罰。因此，防
范和化解風(fēng)險(xiǎn)，通過建立業(yè)績考核評(píng)價(jià)體系和激勵(lì)約束機(jī)制使風(fēng)險(xiǎn)管理工作不打
“馬后炮”。
2．2．1．3信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段簡單落后，先進(jìn)的技術(shù)方法尚未建立
現(xiàn)有的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段主要以定性為主，主觀性較強(qiáng)，缺乏足夠的客觀
依據(jù)，定量數(shù)據(jù)分析較少，給風(fēng)險(xiǎn)有效控制帶來一定的難度。各個(gè)不同的信用等級(jí)
的客戶采取的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理措旆單一化，信貸服務(wù)質(zhì)量較差，效率較低�，F(xiàn)有的
客戶信用評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)辦法中，有關(guān)指標(biāo)設(shè)計(jì)不合理，不適應(yīng)事業(yè)單位和新成立單位
的評(píng)級(jí)。此外，因企業(yè)所處的地域不同，享受的政策也不同，不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不
平衡，面臨的機(jī)遇也不一樣，因而對(duì)不同地區(qū)的客戶不能套用同一個(gè)指標(biāo)，應(yīng)有所
側(cè)重，充分考慮到地區(qū)間的差別。要適當(dāng)聘請(qǐng)行外專家和業(yè)內(nèi)人士參加評(píng)價(jià)，以體
現(xiàn)客觀公正。
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏電子化、標(biāo)準(zhǔn)化、一體化的綜合管理系統(tǒng)，信息溝通渠道不
暢，信息利用率不高。中國建設(shè)銀行信貸管理的信息化建設(shè)基礎(chǔ)相當(dāng)薄弱，管理效
率和風(fēng)險(xiǎn)控制成為無法協(xié)調(diào)的矛盾。通過開發(fā)信貸審批系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)
評(píng)級(jí)系統(tǒng)、實(shí)時(shí)監(jiān)測系統(tǒng)、制度法規(guī)系統(tǒng)等一系列風(fēng)險(xiǎn)管理工具組成的信貸綜合管
理系統(tǒng)，為信貸業(yè)務(wù)提供規(guī)范的操作平臺(tái)，最終實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的全過程監(jiān)控，有力
支持各級(jí)行進(jìn)行信貸決策，更好地加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新，進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)流程再造，改
變各部門獨(dú)立進(jìn)行信息收集利用的狀況，統(tǒng)一力量采集經(jīng)濟(jì)、金融、行業(yè)政策、法
律法規(guī)等相關(guān)宏觀信息，與客戶經(jīng)理收集到的客戶信用、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營’隋況、保
第lJ撕共54頁碩士論文 中國建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對(duì)策研究
證人相關(guān)資料等微觀資料進(jìn)行結(jié)合，經(jīng)過信息系統(tǒng)的統(tǒng)‘)J日工處理，實(shí)時(shí)更新，為
市場拓展、貸款評(píng)估、客戶管理的工作提供保證，確保信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作及時(shí)高效
運(yùn)行。
2．2．2中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量分析
中同建設(shè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低直接表現(xiàn)為信貸資產(chǎn)質(zhì)量水、F的好
壞。自四大國有商業(yè)銀行2001年底對(duì)外披露各自的信貸資產(chǎn)質(zhì)量數(shù)據(jù)后，眾多媒
體和各界人士對(duì)中國建設(shè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量表現(xiàn)出濃厚的興趣，中國建設(shè)銀行以
不良貸款率低于四個(gè)銀行平均水平約10個(gè)百分點(diǎn)而引人注目，總體看來，中國建
設(shè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量是趨優(yōu)的。2001年末，四大國有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量見表2一l：
表2-1 四大國有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量表 單位：億美元
銀行名稱 總資產(chǎn) 不良資產(chǎn)率
工商銀行 5242．35 NA
中國銀行 4061．5 27．51
農(nóng)業(yè)銀行 2625．7 NA
建設(shè)銀行 3340．61 19．35
資料來源：現(xiàn)代商業(yè)銀行導(dǎo)刊2002(5)
截止2001年末，建行“一逾兩呆”不良率為14．92％，“五級(jí)清分”不良率為
19．35％。到2002年末，建行的不良貸款率按“五級(jí)清分”口徑已降到15．9％。雖然
與其他同有獨(dú)資商業(yè)銀行相比處于較低水平， ……（未完，全文共59422字，當(dāng)前僅顯示10688字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《畢業(yè)論文：中國建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對(duì)策研究》）