淺談對合規(guī)管理與財務監(jiān)督的看法及對公司加強財務監(jiān)督的方法舉措

目錄/提綱：……
一、合規(guī)管理的含義及意義
（一）合規(guī)管理的含義
（二）合規(guī)管理的意義
二、合規(guī)管理與財務監(jiān)督的關系
三、加強財務監(jiān)督的方式方法
（二）加強制度建設確保落實到位
（三）加強財務稽核全面資金_
（四）加強審計監(jiān)督規(guī)范經(jīng)濟業(yè)務
（五）強化基礎管理，規(guī)范會計核算
（六）加強內(nèi)控管理規(guī)范業(yè)務鏈條
（七）加強會計隊伍建設保證財務核算質(zhì)量
四、存在問題及意見建議
五、結(jié)論
……
淺談對合規(guī)管理與財務監(jiān)督的看法及對公司加強財務監(jiān)督的方法舉措

合規(guī)風險是國有企業(yè)主要風險之一，同樣我們也面臨著合規(guī)風險的挑戰(zhàn)，要求各項業(yè)務不僅要符合內(nèi)部管理制度和外部的法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)準則，還要在執(zhí)行層面加強監(jiān)督，保證執(zhí)行準確，不出偏差，其中財務監(jiān)督作為各項經(jīng)營業(yè)務鏈條的最后一個監(jiān)督環(huán)節(jié)尤為重要，通過有效的財務監(jiān)督對公司的各個環(huán)節(jié)實施監(jiān)控，可以促進公司財務管理的規(guī)范化，提高公司的經(jīng)濟效益，確保公司的生存和發(fā)展。
一、合規(guī)管理的含義及意義
（一）合規(guī)管理的含義
合規(guī)管理顧名思義即合乎規(guī)范的管理，是指企業(yè)在運行過程中要遵守各種法律法規(guī)、規(guī)章制度和規(guī)范，合規(guī)管理被認為是與業(yè)務管理、財務管理并駕齊驅(qū)的企業(yè)管理三大支柱之一，財務管理是為領導決策提供財務支持，告訴企業(yè)應該做什么，而合規(guī)管理則告訴企業(yè)在具體的操作過程中應當怎么做，具體到怎么合理的做、合規(guī)的做、合法的做。
（二）合規(guī)管理的意義
不以規(guī)矩，不成方圓，合規(guī)管理是企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展的基石，加
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的各個環(huán)節(jié)實施監(jiān)控，從而促進企業(yè)財務管理的規(guī)范化，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，確保企業(yè)的生存和發(fā)展。因此財務監(jiān)督是合規(guī)管理的基本保證。
三、加強財務監(jiān)督的方式方法
公司職代會中曾提出“注重合規(guī)管理、固本強基”這一觀點，就是以財務監(jiān)督為基礎，堅持把合規(guī)作為一種基本的思維方式和工作方法，嚴抓、嚴管、嚴要求，推動各項管理再上新水平，確保企業(yè)健康發(fā)展。公司近年來建立了全面預算管理機制，制定了資金管理辦法、成本管理辦法等規(guī)章制度，并通過事前審核、事中控制、事后稽核的稽核辦法、資金管理專項檢查、內(nèi)控測試、審計等方式，有效的加大了監(jiān)督力度，為公司提質(zhì)增效、穩(wěn)健發(fā)展奠定了基礎。
(一) 加強全面預算管理
公司始終把預算管理工作作為財務經(jīng)營管理工作的龍頭來抓，通過加強預算管理來強化經(jīng)營_能力。研發(fā)并強化經(jīng)營管理信息系統(tǒng)的應用，保證所有收支均全部納入預算管理，為確保財務合規(guī)提供了切實的保障。同時落實各科室的管理職能，進行資金切塊管理，也達到提升管理質(zhì)量、有效_的目的。
（二）加強制度建設確保落實到位
為更加規(guī)范公司的財務行為，使公司的會計基礎工作做到有章可循，有法可依，我們結(jié)合自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點和上級下達的管理要求，相繼對預預算管理、成本管理、資產(chǎn)管理等一整套切實可行的財務管理制度進行了修訂，使公司的財務管理工作更加納入到標準化、規(guī)范化、制度化上來。
（三）加強財務稽核全面資金_
財務稽核是對財務管理質(zhì)量進行監(jiān)管和診斷的有效措施，也是企業(yè)自我約束好而規(guī)范的手段，公司創(chuàng)新了稽核手段，一是將稽核接節(jié)點進行前移，實行事前、事中、事后的全過程稽核，對各項經(jīng)濟業(yè)務進行全面稽核；二是多人次審核，會計初審，稽核中審，科長終審，通過層層把關確保經(jīng)濟業(yè)務合規(guī)，合法；三是加強稽核整改力度，有效控制財務風險對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題決不放行堅決要求整改，將經(jīng)營風險消滅在萌芽狀態(tài)。
（四）加強審計監(jiān)督規(guī)范經(jīng)濟業(yè)務。
近兩年來內(nèi)審外審不斷，上級部門先后開展了差旅費、培訓費、“小金庫”治理等專項稽查、巡視巡察、離任審計、內(nèi)控測試等等，在迎檢中提高是最積極的迎審態(tài)度。
一是加強審計問題整改，在迎檢過程中我們積極配合主動交流溝通解釋，對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們馬上落實到人及時整改，整改完成后對典型問題組織相關人員進行“案例”式培訓，通過有代表性、直觀性的案例講解，促進財務人員提高風險防范意識，有效避免違規(guī)事項的發(fā)生，同時也使公司各項經(jīng)營管理工作得到了整體提高。
二是加強內(nèi)部審計，先后聘請中介機構對公司敏感問題進行審計與指導，比如主業(yè)與多經(jīng)往來專項審計和外部收入專項審計等，并與審計人員一起對審計結(jié)果進行逐項分析研究，制定整改措施，確保公司敏感經(jīng)濟業(yè)務合規(guī)合法，經(jīng)得起任何外部審計。
（五）強化基礎管理，規(guī)范會計核算
今年以來我們對崗位進行了適當?shù)恼{(diào)整，進一步明確了各崗位職責，明確所有核算業(yè)務的內(nèi)容、流程和標準，督促會計人員嚴格執(zhí)行會計制度及會計手冊，確保所有會計核算符合制度要求，保證了會計核算質(zhì)量。同時，我們積極征求各部門和基層單位的意見，對結(jié)算和核銷等流程進行完善和優(yōu)化，進一步提高服務水平和工作效率。
（六）加強內(nèi)控管理規(guī)范業(yè)務鏈條
公司將內(nèi)控工作由項目管理轉(zhuǎn)向日常管理，在內(nèi)控及合規(guī)管理方面起到了積極作用，為提升管理合規(guī)水平明確方向和重點。
一是對上級公司年度新版內(nèi)控手冊內(nèi)控流程、實施證據(jù)、風險控制文檔等變更情況進行了重點對照，組織各部門內(nèi)控管理人員全面進行流程職責梳理，填制業(yè)務流程歸口對照索引表，進一步明確了部門職責。
二是督促各崗位制定崗位執(zhí)行卡，切實與實際工作相結(jié)合 ……（未完，全文共3834字，當前僅顯示1936字，請閱讀下面提示信息。收藏《淺談對合規(guī)管理與財務監(jiān)督的看法及對公司加強財務監(jiān)督的方法舉措》）